Mënyrat për të pasqyruar shpenzimet në 1s 8.2. Konfigurimi i sistemit, futja e të dhënave fillestare

Asetet fikse janë mjete që përdoren si mjete në prodhimin e mallrave, ofrimin e shërbimeve, etj. Kostoja minimale e aseteve fikse duhet të jetë 100,000 rubla.

Ekzistojnë dy lloje të amortizimit: linear dhe jolinear. Ky artikull do të shqyrtojë një shembull të metodës së parë, pasi është më e thjeshta dhe më e zakonshme në praktikë.

Në rastin tonë, amortizimi nënkupton transferimin gradual të kostos së një aktivi fiks çdo muaj gjatë periudhës së specifikuar të përdorimit derisa të shlyhet e gjithë vlera e tij.

E thënë thjesht, blemë një makinë për 150,000 rubla, jeta e shërbimit të së cilës është 60 muaj (5 vjet). Prandaj, një shumë e barabartë me çmimin e saj origjinal do të transferohet çdo muaj, pjesëtuar me numrin e muajve (150,000 rubla / 60 muaj = 2,500 rubla/muaj). E gjithë shuma do të transferohet për 5 vjet.

Le të shohim udhëzimet hap pas hapi se si llogaritet amortizimi në 1C 8.3 duke përdorur këtë shembull.

Pranimi dhe regjistrimi

Në programin 1C: Kontabiliteti, duke filluar nga versioni 3.0.45, është prezantuar një lloj i ri i operacionit "Pranimi i aktiveve fikse" për dokumentin "Pranimi (akte, fatura)". Ai kombinon vetë faturën dhe, nëse instalimi nuk kërkohet. Postimet krijohen për dy dokumente njëherësh, si rezultat i të cilave nuk ka nevojë të merren parasysh.

Në dritaren që hapet, klikoni në butonin "Krijo". Në titullin e saj, tregoni palën tjetër që na furnizon me këtë makinë dhe zgjidhni kontratën. Nëse kjo pronë është menduar për qira, ju lutemi shënoni këtë.

Tani le të tregojmë në fushën "Vendndodhja e OS" ndarjen ku do të vendoset realisht aseti ynë kryesor. Tregoni MOL - punonjësi përgjegjës për makinën tonë. Llogaritja e TVSH-së konfigurohet duke përdorur lidhjen e duhur (për të përfshirë ose jo në çmim dhe mënyrën e llogaritjes).

Ju gjithashtu duhet të zgjidhni një llogari për të pasqyruar shpenzimet e amortizimit në kokë. Bazuar në këto të dhëna, postimet do të gjenerohen në të ardhmen. Në rastin tonë, ne zgjodhëm llogarinë 20.01 të prodhimit kryesor.

Tani le të kalojmë në plotësimin e pjesës tabelare. Është e rëndësishme të merret parasysh këtu se në rastet kur blini disa aktive fikse identike (për shembull, 3 makina), drejtoria e aktiveve fikse duhet të ketë të njëjtin numër pozicionesh me numra të ndryshëm inventar. Kjo pjesë tabelare duhet të ketë gjithashtu disa rreshta të veçantë.

Pas zgjedhjes së një aktivi fiks, llogaritë do të futen automatikisht: llogaria kontabël 01.01, llogaria e amortizimit 02.01, llogaria e TVSH-së 19.01. Gjithçka është futur saktë këtu dhe ne nuk do t'i ndryshojmë këto vlera. Më pas, tregoni koston e aktivit fiks, TVSH-në dhe jetën e dobishme në muaj.

Pasi të keni plotësuar të gjitha informacionet, dorëzoni dokumentin.

Ne kemi formuar 3 instalime elektrike:

• Dt 08.04.2 Kt 60.01 - marrja e aseteve fikse nga furnizuesi.
• Dt 01.01 Kt 08.04.02 - regjistrimi i një freze.
• Dt 19.01 Kt 60.01 – TVSH.

Ju mund të krijoni menjëherë një urdhër pagese direkt nga formulari i dokumentit të faturës.

Të gjitha të dhënat do të transferohen nga fatura. Mbetet vetëm të kontrolloni nëse ato janë plotësuar saktë, veçanërisht detajet bankare.

Pas konfirmimit të suksesit të pagesës, mbetet vetëm ta konfirmoni këtë në program duke krijuar një debit nga llogaria rrjedhëse. Mund të bëhet në bazë të një urdhërpagese.

Amortizimi dhe mbyllja në fund të muajit

Zhvlerësimi zakonisht llogaritet si një transaksion i rregullt mujor në fund të muajit. Të gjitha operacionet rutinë të krijuara ndodhen në menynë "Operacionet" - "Operacionet rutinë". Këtu mund të krijoni një operacion me dorë, ta kryeni ose ta anuloni.

Ekziston edhe një asistent shumë i përshtatshëm për mbylljen e muajit. Është e dobishme sepse ndërton menjëherë sekuencën e saktë të operacioneve. Ndodhet në të njëjtën menu dhe quhet "Mbyllja e muajit".

Në shembullin tonë, ne fillimisht kemi llogaritur pagat. Hapi tjetër është llogaritja e amortizimit. Një hyrje e zezë do të thotë që operacioni nuk është kryer ende. E gjelbra tregon suksesin dhe e kuqja tregon një gabim.

Klikoni në artikullin "Amortizim dhe zhvlerësim i aktiveve fikse" dhe zgjidhni "Kryerja e funksionimit" në menynë që shfaqet.

Në këtë situatë, gjithçka shkoi mirë. Në postimet e këtij operacioni rutinë do të shohim shumën prej 2500 rubla. Kjo është shuma e amortizimit për 1 muaj të makinës sonë.

Tani në 1C 8.3 ne mund të gjenerojmë një llogaritje ndihmëse për amortizimin, e cila ndodhet në të njëjtën menu.

Në dritaren që hapet, shumë raporte të ndryshme do të jenë të disponueshme për ne. Zgjidhni "Amortizim". Muaji i gjenerimit të raportit specifikohet në kokë. Mund të formohet edhe nga fillimi i vitit. Ky raport pasqyron llogaritjet e detajuara për llogaritjen e amortizimit.

Shikoni gjithashtu një udhëzim të shkurtër video për këtë temë:

Është mjaft e vështirë të gjesh një ndërmarrje që nuk ka asete fikse në bilancin e saj: pa to është e pamundur të organizohet procesi i prodhimit, ato zgjasin më shumë se 12 muaj dhe kanë një vlerësim mbresëlënës. Blerja e tyre është, si rregull, një investim i rëndësishëm që do të shpërblehet vetëm gjatë funksionimit të tyre dhe me kalimin e kohës. Si të merren parasysh kostot e pronës së shtrenjtë të blerë në kontabilitet dhe të llogaritet saktë fitimi? Ato llogariten në mënyrë të barabartë duke shtuar amortizimin. Do të mësoni se si të llogaritni amortizimin e aktiveve fikse në 1C* nga ky artikull. Le ta shohim këtë proces duke përdorur shembullin e 1C: Konfigurimi i Kontabilitetit, botimi 3.0.

*Kushti kryesor për këtë është që OS të ketë mbërritur në organizatë, të jetë pranuar për kontabilitet dhe të jetë vënë në funksion.

Marrja, pranimi dhe vënia në punë e OS

OS mund të regjistrohet në kontabilitet duke përdorur "Pranimet e aktiveve fikse", e cila është e disponueshme nga seksioni "OS dhe aktivet jo-materiale" të menusë kryesore të sistemit.

Kreu i dokumentit, seksioni i tabelës dhe fundi i faqes duhet të plotësohen.

Kreu i dokumentit tregon:

• Numri dhe data e faturës së furnizuesit;
• Emri i palës së furnizuesit;
• Marrëveshja ndërmjet organizatës dhe palës tjetër;
• Vendndodhja e OS, si një ndarje e organizatës;
• Personi përgjegjës financiar, si individ që merr një aktiv fiks;
• Grupi i kontabilitetit të aseteve – i zgjedhur nga lista e paracaktuar e propozuar.

Vëmendje e veçantë duhet t'i kushtohet detalit "Mënyra e pasqyrimit të shpenzimeve të amortizimit". Ndërsa plotësoni detajet e titullit të listuara më sipër, detajet e përmendura plotësohen gradualisht automatikisht me të dhënat e dokumentit aktual. Kjo është se si duket zakonisht metoda e krijuar:

Elementi i përket një organizate specifike, në rastin tonë, Spetsavtomatika LLC. Ai tregon llogarinë e kostos. Si parazgjedhje, llogaria e kostos zëvendësohet nga politika e kontabilitetit të organizatës, e konfiguruar kur filloi konfigurimi i kontabilitetit. Mund të shkoni te politika e kontabilitetit përmes lidhjes në kartën e organizatës.

Këtu llogaria e kostos mund të zëvendësohet me çdo vlerë të nevojshme - 20, 23, 25, 29, 44, 91.

Pas instalimit të llogarisë së kostos së dëshiruar, do t'ju duhet të plotësoni të gjithë elementët analitikë:

• Për llogaritë 20, 23, 29 – ndarjet, grupet e artikujve, zërat e kostos;
• Për llogaritë 25, 26 – ndarjet, zërat e kostos;
• Për llogarinë 44 - zërat e kostos;
• Për llogarinë 91.02 - zërat e shpenzimeve të tjera.

Atributi i fundit i metodës, "Koeficienti", kryen një funksion shumë të rëndësishëm. Përdorimi i tij ka kuptim nëse aktivi fiks përfshihet në disa kategori të kostove kontabël gjatë periudhës raportuese. Për shembull, aktivet fikse përdoren për qëllime administrimi dhe për qëllime tregtare, si shpenzim shitje. Për të vendosur saktë metodën e amortizimit, duhet të përcaktoni aksionet që i atribuohen secilës kategori kostoje. Këto aksione duhet të pasqyrohen si koeficientë.

Në shembullin e dhënë, vlerat e koeficientëve janë të barabartë me një, ato nënkuptojnë se amortizimi do të ndahet në mënyrë të barabartë/në gjysmë dhe do të përllogaritet midis llogarive të kostos 26 dhe 44.

Në këtë mënyrë ju mund të menaxhoni raportet e shumave të amortizimit të kredituar për një aktiv.

Le të plotësojmë tabelën e faturës.

Duke përdorur butonin "Shto", krijohet një rresht i ri në seksionin e tabelës.

Në këtë rresht duhet të plotësoni objektin duke e përzgjedhur ose krijuar atë në drejtorinë me të njëjtin emër.

Për llogaritjen e saktë, duhet të plotësoni grupin e kontabilitetit të aktiveve fikse, kodin e Klasifikuesit Gjith-Rus të Aseteve Fikse (OKOF)* dhe grupin e amortizimit në kartë.

*OKOF duhet të ngarkohet paraprakisht në sistem nga një skedar i jashtëm që vjen me paketën e instalimit të konfigurimit.

Pjesa tabelare plotësohet duke treguar koston e aktivit fiks, normën e TVSH-së dhe jetën e dobishme.

Dokumenti në fjalë parashikon regjistrimin e marrjes së një aktivi afatgjatë, regjistrimin dhe vënien në funksion të aktivit fiks. Pas postimit të dokumentit, do të gjenerohen transaksionet e mëposhtme:

Vlen të përmendet fakti se dokumenti “Pranimi i aktiveve fikse” mund të përdoret për regjistrimin e një aktivi fiks, zhvlerësimi i të cilit do të kreditohet me metodën lineare. Për të zgjedhur metoda të tjera, rekomandohet të përdorni krijimin e njëpasnjëshëm të dokumenteve "Pranim (akt, faturë)" dhe "Pranim për kontabilitetin e aktiveve fikse".

Në shembullin në shqyrtim, OS përdoret për qëllime biznesi, kështu që mund të kaloni në hapin tjetër.

Llogaritja e amortizimit të aktiveve fikse në 1C

OS transferon koston e tyre në shpenzimet e organizatës gradualisht, duke llogaritur amortizimin nga muaji pasardhës i muajit kur OS është vënë në punë.

Ky është në thelb një operacion rutinë që kryhet një herë në muaj. Të gjitha operacionet e tilla kryhen në "Kontabilitet 1C" duke përdorur mjetin "Mbyllja e muajit". Mund ta nisni nga seksioni "Operacionet" të menysë kryesore të sistemit.

Mbyllja e muajit është një vend pune, një asistent përdoruesi, i cili përmban një listë të të gjitha operacioneve të nevojshme rutinë. Nëse ndonjë operacion nuk shfaqet në asistent, kjo do të thotë se nuk ka nevojë ta kryeni atë në sistemin e kontabilitetit.

Për të llogaritur amortizimin, përdorni operacionin "Amortizim dhe zhvlerësim i aktiveve fikse".

Për të përfunduar operacionin, duhet të klikoni në butonin “Kryeni mbylljen mujore” dhe sistemi fillimisht do të kryejë procedurën e ripostimit të dokumenteve dhe më pas do të llogarisë amortizimin. Nëse zhvlerësimi llogaritet pa gabime, atëherë vija e procedurës së akruacionit do të ndryshojë ngjyrën në jeshile.

Rezultati i procedurës së llogaritjes së amortizimit janë regjistrimet kontabël, të cilat mund të shihen duke hapur menynë e ndjeshme ndaj kontekstit nëpërmjet hiperlidhjes dhe duke zgjedhur komandën “Shfaq shënimet”.

Kështu duken instalimet elektrike për aktivin tonë fiks, blerjen e të cilit po shqyrtojmë në këtë artikull.

Le të kujtojmë se metoda e pasqyrimit të shpenzimeve të amortizimit përmbante dy llogari shpenzimesh për aktivet tona fikse - 26 dhe 44. Amortizimi midis llogarive duhet të ishte ndarë në mënyrë të barabartë, sepse metoda tregonte të njëjtët koeficientë për secilën nga dy rreshtat.

Duke marrë parasysh se kostoja fillestare e OS ishte 110,959 rubla. (TVSH nuk përfshihet në çmim), si dhe një jetë e dobishme prej 61 muajsh, me metodën lineare të amortizimit, shuma e saj mujore do të jetë 1,819 rubla, domethënë, çdo llogari kostoje llogaritet për 909 rubla. 50 kopekë

Për lehtësinë e përdoruesve, ky operacion ndahet shtesë në seksionin "OS dhe aktivet jo-materiale" të menusë kryesore të sistemit.

Pasi të klikoni mbi komandën, në sistem do të hapet një listë e operacioneve rutinë të akumulimit.

Nëse rillogaritja është e nevojshme si rezultat i ndryshimeve në dokumentet parësore, mund të anuloni zhvlerësimin në 1C duke përdorur funksionin "Anulo operacionin".

Një operacion i anuluar shënohet me një ikonë të fletës së bardhë.

Aftësitë e sistemit të kontabilitetit "1C: Kontabiliteti 8.3" nuk kufizohen vetëm në llogaritjen e amortizimit. Sistemi ka një ditar shumëfunksional “Parametrat e Amortizimit të Aseteve”, i cili është gjithashtu i disponueshëm nga seksioni “Aktivet dhe të Paprekshmet” të menysë kryesore të sistemit.

Ka aftësinë për të krijuar dokumente të specializuara në lidhje me veçoritë e këtyre tarifave. Në të njëjtën kohë, me ndihmën e tyre mund të kuptoni se si të ndryshoni llogaritjen e amortizimit në 1C 8.3.

Kur përdorni këto dokumente, sigurohuni që të keni parasysh veçorinë e tyre thelbësore - ato ndikojnë në llogaritjen e amortizimit nga muaji pas muajit të regjistrimit të tyre në sistem.

sipas sistemit të thjeshtuar tatimor dhe duke hyrë në bilancet fillestare për një sipërmarrës.

Ju kujtojmë se organizata jonë aplikon një sistem të përgjithshëm tatimor. Tani do të shikojmë urdhrin "manual". duke hyrë në bilancet fillestare. 1C: Kontabiliteti ka një veçori të dobishme - përpunimin Futja e bilanceve fillestare. Kjo ju lejon të shpejtoni punën, por maskon mekanizmat e sistemit që funksionojnë duke hyrë në bilancet fillestare. Prandaj, për qëllime edukative, do të fillojmë me futjen e pavarur të dokumenteve të nevojshme dhe më pas do t'i hedhim një vështrim këtij përpunimi.

Futja e bilanceve fillestare për aktivet fikse

Le t'ju kujtojmë se mjetet fikse- këto janë ndërtesa, struktura, makina, pajisje kompjuterike dhe shumë objekte të tjera që përdoren për prodhim ose qëllime të tjera, por, ndryshe nga materialet, nuk konsumohen në prodhim. Për shembull, kur bëhen produkte druri në një torno, materialet konsumohen - druri, por vetë makina mbetet e njëjtë siç ishte para fillimit të prodhimit. Sigurisht, makina konsumohet dhe një pjesë e kostos së saj përfshihet në koston e produkteve të prodhuara në formën e amortizimit.

Asetet fikse numëruar në llogarinë 01 " Asetet fikse Ato merren parasysh me koston e tyre fillestare. Përbëhen nga shpenzimet që ka bërë organizata gjatë blerjes së një aktivi dhe vënies në funksion të tij.

amortizimi mjetet fikse marrë parasysh në llogarinë 02 “Amortizim mjetet fikse". Ka disa metoda të amortizimit të adoptuara në kontabilitet. Për shembull, metoda lineare përdoret shpesh kur kostoja aktive fikse transferohet në koston e produkteve të prodhuara me ndihmën e tij në pjesë të barabarta. Për shembull, nëse kosto fillestare asetet fikse arritën në 240,000 rubla, dhe jeta e saj e dobishme është 2 vjet (24 muaj), atëherë kur përdoret metoda lineare e amortizimit Ne do të ngarkojmë çdo muaj 10,000 rubla në llogarinë 02 (240,000 / 24), që korrespondon me llogaritë e kostos (për shembull, me llogarinë 20 "Prodhimi kryesor" dhe me shumë llogari të tjera).

NË Bilanci i gjendjes objektet mjetet fikse paraqitur në vlera e mbetur, e cila është e barabartë me diferencën ndërmjet kosto origjinale dhe shumën e amortizimit të akumuluar.

Për të futur bilancet për aktivet fikse, përdorni dokumentin ( Operacionet > Dokumentet > Futja e bilanceve fillestare për asetet fikse).

Para futjes së dokumentit, ne do të japim të dhëna për asetet fikse që duam të futim (Tabela 4.1).

Të dhënat për asetet fikse paraqiten në një përbërje që korrespondon me përbërjen e të dhënave për mjetet fikse, e kërkuar nga programi gjatë futjes së informacionit për objektin mjetet fikse.

Tabela 4.1. Informacioni i OS

№	Indeksi	objektet e OS
1.	Emri i objektit OS, vendndodhja	Torno; objekti prodhues	Kondicioner; administrata
2.	Bilancet e hapjes sipas regjistrave kontabël
	Kostoja fillestare	233280	54300
	Llogaria	01.01	01.01
		233280	54300
		02.01	02.01
		31590	24435
3.	Bilancet fillestare sipas NU
	Kostoja fillestare	233280	54300
	Llogaria	01.01.	01.01
	Kostoja në momentin e hyrjes së bilanceve	233280	54300
	Llogari zhvlerësimi (zhvlerësimi).	02.01	02.01
	Shuma e amortizimit të akumuluar (konsumimi)	31590	24435
4.	Kontabiliteti
	Mënyra e pranimit	Blini për një tarifë	Blini për një tarifë
	Personi përgjegjës financiar	Vasiliev Petr Petrovich	Vasiliev Petr Petrovich
	Procedura e kontabilitetit	Llogaritja e amortizimit	Llogaritja e amortizimit
	Mënyra e llogaritjes së amortizimit	Metoda lineare	Metoda lineare
	Jetë e dobishme në muaj	96	60
		Instaluar	Instaluar
		Amortizimi, numërimi 20 (shih Fig. 4.33)	Amortizimi, llogaria 26 (shih Fig. 4.34)
5.	Kontabiliteti tatimor
	Procedura për përfshirjen e kostove në shpenzime	Llogaritja e amortizimit	Llogaritja e amortizimit
	Metoda e përllogaritjes amortizimi	Linear	Linear
	Jetë e dobishme (në muaj)	96	60
	Llogarit zhvlerësimin (flamuri)	Instaluar	Instaluar
	Metoda e pasqyrimit të shpenzimeve të amortizimit	Amortizimi, numërimi 20 (shih Fig. 4.33)	Amortizimi, llogaria 26 (shih Fig. 4.34.)
	Koeficienti i veçantë	1	1
6.	Ngjarjet
	Data e pranimit për kontabilitet	01.01.2008	01.10.2006

Le të shohim dokumentin Futja e bilanceve fillestare sipas OS (Fig. 4.30).

Përveç detajeve standarde Numri dhe data(fusha nga:), dokumenti ofron një tregues të organizimit dhe ndarjes së organizatës për të cilën është krijuar. Kështu, mund të vërehet menjëherë se për duke hyrë në bilancet fillestare për sistemet operative që lidhen me departamente të ndryshme të organizatës, do të nevojiten disa dokumente.

Ka dy detaje flamuri në kokën e dokumentit që ju lejojnë të specifikoni nëse të dhënat e futura do të pasqyrohen në kontabilitetin tatimor dhe nëse do të krijohen transaksione për këtë dokument.

Formulari i dokumentit ka dy skeda. Tab Asetet fikse ka për qëllim futjen e të dhënave për asetet fikse. Ai përmban një pjesë tabelare, çdo rresht i së cilës paraqet informacion për një objekt të OS.

Tab Rezultatet përmban të dhëna përmbledhëse për treguesit e futur.

Shtoni një element të ri në seksionin e tabelës Asetet fikse. Do të shfaqet një formular për futjen e informacionit për asetin fiks (Fig. 4.31). Më sipër kemi dhënë një tabelë në bazë të së cilës duhet të plotësoni të dhëna rreth dy mjetet fikse. Struktura e saj korrespondon me strukturën e formës së rreshtit të seksionit tabelor.

Oriz. 4.31.

Në fushë Gjeja kryesore emri ndodhet aktive fikse, dhe informacion rreth mjetet fikse organizimi ruhet në drejtori Asetet fikse. Duke klikuar në butonin me tre pika, arrijmë te drejtoria. Nëse nuk keni krijuar një listë më parë mjetet fikse organizimit, në këtë fazë mund të futni informacione për sistemet operative që po futni në dokument duke hyrë në bilancet fillestare. Në Fig. 4.32 mund të shihni dritaren e formës së artikullit të drejtorisë Asetet fikse.

Oriz. 4.32.

Duke përdorur tabelën 4.1, plotësoni informacionin rreth mjetet fikse.

Metodat e pasqyrimit të shpenzimeve të amortizimit

Kushtojini vëmendje fig. 4.33. Këtu kemi treguar plotësimin e elementit të drejtorisë Metodat për pasqyrimin e shpenzimeve të amortizimit për objektin Lathe.

Pasi kemi krijuar një element të ri drejtorie dhe kemi specifikuar emrin e metodës së amortizimit, duhet të plotësojmë pjesën tabelare Metodat. Këtu, kur krijoni një element të ri, së pari duhet të tregoni llogarinë Kontabiliteti(fushë Llogaria e kostos), të cilave do t'i ngarkohen shpenzimet e amortizimit aktive fikse. Në rastin tonë është 20.01. Siç e mbani mend, sistemi ka mekanizma që ju lejojnë të konfiguroni korrespondencën e llogarive midis kontabilitetit dhe kontabiliteti tatimor. Pas zgjedhjes së një llogarie Kontabiliteti, kontrolloni kontabiliteti tatimor (Llogaria e kostos (CO)) do të zëvendësohet automatikisht. Tani ju duhet të konfiguroni nënkontot e dhëna në llogari - kur klikoni në butonin me tre pika në fushën përkatëse, do të shfaqen listat e disponueshme të nënkontosave. Ne i konfiguruam ato si më poshtë:

• Subconto 1: Punëtoria e prodhimit (punishtja të cilës i është caktuar makina dhe në të cilën operohet)
• Subconto 2: Produkte të gatshme (makina përdoret për të prodhuar produkte të gatshme, kështu që është logjike t'i atribuohet kostoja e amortizimit të saj këtyre produkteve)
• Nënkonto 3: Amortizimi (pasi do t'i atribuojmë shpenzimet e amortizimit kësaj llogarie)

Siç e mbani mend, kemi diskutuar më lart duke hyrë në bilancet fillestare nga objektet OS, njëra prej të cilave përdoret në prodhim, dhe e dyta në administrim. Më poshtë, në Fig. Figura 4.34 tregon formën e një elementi direktoriumi Metodat e pasqyrimit të shpenzimeve të amortizimit për një objekt OS që përdoret në administrim.

Më sipër, duke plotësuar detajet e objektit mjetet fikse, mund të keni vënë re se elementi i drejtorisë Asetet fikse përmban skeda të ngjashme me të dhënat që kemi futur në dokument Futja e bilanceve fillestare të OS. Këto skeda do të mbushen me të dhëna kur objekti pranohet për kontabilitet, ose, si në rastin tonë, kur kryerjen e dokumentit Futja e bilanceve fillestare të OS. Le të shohim se çfarë ndryshimesh bën ky dokument në sistem.

Afishimi i dokumentit Futja e bilanceve fillestare të aktiveve fikse sipas kontabilitetit

Në kryerjen e dokumenteve Futja e bilanceve fillestare të OS Ne krijuam regjistrimet e mëposhtme të kontabilitetit.

Kontabiliteti për veshjet e punës dhe pajisjet speciale. Inventari rregullohet rreptësisht nga legjislacioni i Federatës Ruse. Bazuar në këto standarde, të dhënat mbahen në programin 1C Accounting 8.3.

Për të pasqyruar transferimin në funksion të materialeve të tilla dhe materialeve të tjera me vlerë të ulët, ekziston një dokument me të njëjtin emër, i cili ndodhet në seksionin "Depo". Ju lutemi vini re se materialet duhet të merren në magazinë para se të mund të hiqen. Kjo mund të reflektohet në mënyra të ndryshme, për shembull, duke regjistruar blerjen e dokumenteve "Faturë (Akti, faturë)".

Para së gjithash, le të plotësojmë kokën e dokumentit. Në të do të tregojmë organizatën Roga LLC, depon dhe ndarjen ku ndodhen materialet.

Ju lutemi vini re se ky dokument ju lejon të transferoni në të njëjtën kohë veshje speciale, pajisje speciale, si dhe pajisje dhe pajisje shtëpiake. Në rastin tonë, detajet për të gjitha grupet e materialeve do të jenë të njëjta, kështu që të dhënat do të përmbahen në të njëjtin dokument, vetëm në skeda të ndryshme.

Le të shqyrtojmë shembullin e vënies në punë të shtatë helmetave të sigurisë dhe pesë xhaketave për punëtorët e ndërtimit. Ne do t'ia lëshojmë ato punonjësit tonë Genadi Sergeevich Abramov. Në të ardhmen, është ai që ata do të renditen. Këto materiale janë veshje të veçanta, kështu që ne do t'i tregojmë ato në skedën e parë me të njëjtin emër në dokument.

Ju lutemi vini re se si helmetat e sigurisë ashtu edhe xhaketat për punëtorët e ndërtimit janë veshje pune, të cilat duhet të tregohen në kartat e të dhënave të artikullit.

Për të pasqyruar saktë këto materiale në kontabilitet, është shumë e rëndësishme të tregoni saktë qëllimin e përdorimit në kolonën përkatëse të seksionit tabelor. Të dhënat këtu përzgjidhen nga një drejtori speciale me të njëjtin emër, të cilën mund ta plotësoni vetë.

Në shembullin tonë, përdorimi i synuar i helmetave të sigurisë është "Helmetat për punëtorët e ndërtimit". Të gjitha të dhënat i plotësuam vetë. Në shembullin tonë, kostoja e helmetave të sigurisë do të paguhet në mënyrë lineare gjatë gjithë jetës së dobishme. Është 11 muaj.

Ne do ta pasqyrojmë këtë lloj shpenzimi në llogarinë 25. Në varësi të rregulloreve të punës në ndërmarrjen tuaj, fatura mund të jetë e ndryshme.

shënim që, në përputhje me legjislacionin aktual, veshjet e punës me jetëgjatësi më të vogël se një vit mund të fshihen në të njëjtën kohë. Në shembullin tonë, kushtet për helmetat dhe xhaketat e sigurisë për punëtorët e ndërtimit janë më pak se 12 muaj.

Pasi të keni futur të gjitha të dhënat e nevojshme në dokument, ai mund të përpunohet. Lidhja elektrike që rezulton në shembullin tonë është paraqitur në figurën më poshtë.

Pajisje speciale

Pajisjet speciale përfshijnë pajisje, vegla dhe pajisje speciale. Karakteristikat e kontabilitetit të tij dhe rregullat për klasifikimin e materialeve në këtë grup rregullohen dhe miratohen rreptësisht me urdhër të Ministrisë së Financave të Federatës Ruse nr. 135n, datë 26 dhjetor 2002.

Në këtë shembull, ne duhet të vëmë në funksion një kallëp për derdhjen e Santa Clauses me çokollatë. Ne do t'i fusim këto të dhëna në dokumentin e krijuar më parë, pasi data e transferimit dhe pjesa tjetër e detajeve të kokës do të përputhen.

Në seksionin tabelor në skedën "Pajisje speciale", tregohen pothuajse të njëjtat të dhëna si në rastin e veshjeve speciale. Në këtë rast, vetëm numri i transfertave 10.11.2 do të ndryshojë. Programi do të plotësojë disa të dhëna automatikisht. Për ta bërë këtë, është e rëndësishme të tregoni në kartën e nomenklaturës se uniforma "Santa Claus" është pajisje speciale.

Dokumenti do të gjenerojë lëvizje të ngjashme me rastin e veshjeve të punës, vetëm në këtë situatë përdoret edhe llogaria jashtë bilancit MTs.03.

Inventari dhe sendet shtëpiake aksesorë

Skeda e fundit do të pasqyrojë vënien në punë të organizatorit të zyrës. E çuam në inventar dhe sende shtëpiake. aksesorë. Plotësimi i skedës është i ngjashëm me shembujt e mëparshëm.

Në këtë situatë, në mënyrën e pasqyrimit të shpenzimeve, ne treguam se shlyerja e organizatorit do të bëhet me vënien në funksion të tij. Ne do t'i atribuojmë kostot për të shpenzimeve të përgjithshme të biznesit në llogarinë 26. Ju mund të përdorni një llogari tjetër për kontabilitet.

Është veçanërisht e rëndësishme të plotësoni dhe konfiguroni saktë metodat për pasqyrimin e shpenzimeve në 1C 8.3.

Dokumenti formoi vetëm dy lëvizje për të transferuar organizatorin e zyrës si pajisje në funksion. Në këtë rast përdoret llogaria jashtë bilancit MTs.04.

Kur prodhojnë produkte, organizatat përdorin veshje pune, si dhe pajisje të ndryshme dhe pajisje shtëpiake. Si rregull, jeta e shërbimit të këtyre materialeve ndihmëse nuk kalon 12 muaj. Sipas rregullave të kontabilitetit, aktive të tilla, pavarësisht kostos, njihen si inventar dhe fshihen kur transferohen në prodhim. Si të pasqyroni transferimin e materialeve në veprim në 1C 8.3 dhe cilën metodë të pasqyrimit të shpenzimeve të zgjidhni në 1C 8.3, lexoni këtë artikull.

Lexoni në artikull:

Kontabiliteti për veshjet e punës, pajisjet dhe pajisjet rregullohet rreptësisht me ligj. Transferimi i këtyre materialeve në veprim në 1C 8.3 pasqyrohet në debitin e llogarive të kostos së prodhimit. Në këtë rast, hartohet një dokument parësor i veçantë. Për shembull, kur hiqni rrobat e punës, plotësoni deklaratën MB-7 "Regjistrimi i lëshimit të veshjeve të punës, këpucëve të sigurisë dhe pajisjeve të sigurisë". Kur lëshoni inventar ose pajisje speciale, hartohet një faturë kërkese në formën M-11.

Transferimi i materialeve në veprim në 1C bëhet duke përdorur një dokument të veçantë "Transferimi i materialeve në veprim". Në të duhet të konfiguroni drejtorinë "Metodat e pasqyrimit të shpenzimeve". Lexoni më tej për të mësuar se si të vendosni mënyra për të pasqyruar shpenzimet në 1C gjatë transferimit të materialeve në punë dhe si të zyrtarizoni transferimin e inventarit në funksion në 1C 8.3 në 6 hapa.

Transferimi i veshjeve speciale në shërbim

Hapi 1. Krijo në 1C 8.3 dokumentin "Dekomisionimi i materialeve në veprim"

Shkoni te seksioni "Depo" (1) dhe klikoni në lidhjen "Transferimi i materialeve për funksionim" (2). Do të hapet një dritare për krijimin e një dokumenti.

Në dritaren që hapet, klikoni butonin "Krijo" (3). Do të hapet një dokument për të plotësuar.


Në formularin për të plotësuar, ju lutemi tregoni:

• organizata juaj (4);
• data e transferimit (5);
• depo nga e cila fshihen rrobat e punës (6);
• departamenti në të cilin transferohen veshje të veçanta (7).

Hapi 2. Plotësoni skedën "Veshjet e punës" në dokumentin "Çmontimi i materialeve"

Në skedën "Veshje pune" (1), klikoni butonin "Shto" (2). Në fushën "Nomenklatura" (3), zgjidhni veshjen e kërkuar të punës nga drejtoria e nomenklaturës. Më pas, plotësoni fushat:

• "Sasia" (4). Tregoni sasinë e veshjeve mbrojtëse që do të transferohen;
• "Individual" (5). Zgjidhni punonjësin të cilit i transferohet veshja e punës;
• "Qëllimi i përdorimit" (6). Këtu, specifikoni parametrat e kontabilitetit për heqjen e veshjeve të punës. Përdorni metodën e ripagimit të kostos "Shlyeni koston pas transferimit në veprim". Në metodën e regjistrimit të shpenzimeve, tregoni llogarinë e fshirjes, për shembull "01/20".

Fushat "Llogaria e llogarisë" (7) dhe "Transferimi i llogarisë" (8) do të plotësohen automatikisht. Për të përfunduar operacionin, klikoni butonat "Regjistro" (9) dhe "Kalo" (10). Tani në regjistrat e kontabilitetit ka shënime për transferimin në funksion të veshjeve speciale.


Klikoni butonin "DtKt" (11) për të parë regjistrimet kontabël për këtë operacion.


Regjistrimet tregojnë se llogaria 10.11.1 “Veshje speciale në përdorim” pasqyron transferimin e veshjeve speciale (12) dhe fshirjen e kostos së saj si shpenzime (13). Fshirja pasqyrohet në debitin e llogarisë 20.01 “Prodhimi kryesor” (14). Në llogarinë speciale MTs.02 "Veshje pune në përdorim" (15) në 1C 8.3, mbahen shënime të veshjeve të punës për secilin punonjës të cilit i është lëshuar një. Nëse veshja e punës është bërë e papërdorshme, hiqeni atë nga kjo llogari duke përdorur dokumentin "Fshirja e materialeve nga përdorimi".

Transferimi i pajisjeve speciale në punë

Nëse kostoja e veshjeve speciale shlyhet plotësisht kur u lëshohet punonjësve, atëherë kostoja e pajisjeve speciale mund të shlyhet në tre mënyra:

• proporcionale me produktin e prodhimit;
• metoda e fshirjes në linjë të drejtë;
• një herë në shumën e plotë pas vënies në punë.

Metoda e shlyerjes është konfiguruar në drejtorinë "Qëllimi i përdorimit". Lexoni për të mësuar se si ta bëni këtë.

Hapi 1. Plotësoni skedën "Pajisje speciale" në dokumentin "Çmontimi i materialeve"

Në 1C 8.3, pajisjet speciale, si dhe veshjet speciale, transferohen në prodhim duke përdorur dokumentin "Shkrimi i materialeve për përdorim". Si të krijoni një dokument dhe të plotësoni detajet bazë të tij përshkruhet në hapin 1 të seksionit të mëparshëm. Për të transferuar pajisje speciale në prodhim, jepet skeda "Pajisje speciale" (1). Në këtë skedë, klikoni butonin "Shto" (2). Në fushën "Nomenklatura" (3), zgjidhni pajisjet për vënien në punë nga drejtoria e nomenklaturës. Në fushën "Sasia" (4) tregoni sasinë e pajisjeve që do të transferohen.

Hapi 2. Vendosni direktorinë "Qëllimi i përdorimit" për të llogaritur fshirjen e pajisjeve speciale

Siç kemi shkruar më herët, ekzistojnë tre mënyra për të shlyer koston e pajisjeve speciale. Metoda e fshirjes është konfiguruar në fushën "Qëllimi i përdorimit" (1). Klikoni butonin (2) për të konfiguruar mënyrën e pagesës. Do të hapet dritarja e cilësimeve "Përdorni qëllimin".


Në këtë dritare, në fushën "Mënyra e shlyerjes" (3), zgjidhni një nga tre metodat, për shembull "Linear". Në fushën "Jetëgjatësia e dobishme (në muaj)" (4), tregoni se sa muaj do të paguhet kostoja me një fshirje lineare. Në metodën e regjistrimit të shpenzimeve (5), tregoni llogarinë e fshirjes, për shembull, 20.01. Për të ruajtur cilësimin, klikoni "Ruaj dhe mbyll" (6).

Hapi 3. Reflektoni në llogaritjen e transferimit të pajisjeve speciale në punë

Fushat "Llogaria e llogarisë" (1) dhe "Transferimi i llogarisë" (2) në skedën "Pajisje speciale" do të plotësohen automatikisht. Për të përfunduar transferimin e pajisjeve speciale në prodhim, klikoni butonat "Regjistro" (3) dhe "Pass" (4). Tani në të dhënat e kontabilitetit ka shënime për transferimin e pajisjeve speciale në punë. Shtypni butonin "DtKt" (5) për të kontrolluar instalimet elektrike. Dritarja e postimit do të hapet.


Postimet tregojnë se llogaria 10.11.2 "Pajisje speciale në funksion" pasqyron lëvizjen e saj me transferimin në punishte (6) dhe fshirjen e vlerës së saj si shpenzime (7). Në shembullin tonë, është vendosur metoda lineare e shlyerjes së kostos. Prandaj, në kontabilitet, shuma shlyhet përmes amortizimit, kur nis operacioni “Mbyllja e muajit”. Në kontabilitetin tatimor, shuma shlyhet menjëherë (8). Fshirja pasqyrohet në debitin e llogarisë 20.01 “Prodhimi kryesor” (9). Në një llogari të veçantë MTs.03 "Pajisje speciale në funksion" (10) në 1C 8.3, të dhënat e pajisjeve mbahen për çdo departament. Nëse pajisja është bërë e papërdorshme, hiqeni atë nga kjo llogari duke përdorur dokumentin "Fshirja e materialeve nga përdorimi".

Transferimi i pajisjeve dhe furnizimeve shtëpiake në punë

Hapi 1. Plotësoni skedën "Inventari dhe furnizimet shtëpiake" në dokumentin "Shkarkimi i materialeve për operim"

Në 1C 8.3, pajisjet shtëpiake, si dhe veshjet e punës, transferohen në dokumentin "Shkrimi i materialeve për përdorim". Si të krijoni një dokument dhe të plotësoni detajet e tij themelore shkruhet në hapin 1 të seksionit "Transferimi i veshjeve të punës në funksion". Për të transferuar pajisjet shtëpiake, ofrohet skeda "Inventari dhe furnizimet shtëpiake" (1). Në këtë skedë, klikoni butonin "Shto" (2).

• "Nomenklatura" (3). Zgjidhni inventarin e kërkuar nga drejtoria e artikujve;
• "Sasia" (4). Tregoni sasinë e inventarit të transferuar;
• "Individual" (5). Zgjidhni një punonjës përgjegjës për ruajtjen e inventarit;
• “Mënyra e regjistrimit të shpenzimeve” (6). Në këtë drejtori, zgjidhni një metodë për regjistrimin e shpenzimeve, e cila tregon një llogari për shlyerjen e kostos së inventarit si shpenzime, për shembull, llogaria 25.

Fusha “Llogaria” (7) do të plotësohet automatikisht. Për të përfunduar operacionin, klikoni butonat "Regjistro" (8) dhe "Kalo" (9). Tani në kontabilitet ka shënime për transferimin e inventarit në veprim.


Klikoni butonin "DtKt" (10) për të parë regjistrimet kontabël për këtë operacion.


Regjistrimet tregojnë se fshirja e kostos së inventarit pasqyrohet në debitimin e llogarisë 25 “Shpenzime të përgjithshme të prodhimit” (11). Në një llogari të veçantë MTs.04 "Inventari dhe furnizimet shtëpiake në funksion" (12) në 1C 8.3, inventari mbahet në gjurmët e punonjësve të cilëve u është lëshuar. Nëse inventari është bërë i papërdorshëm, hiqeni atë nga kjo llogari duke përdorur dokumentin "Fshirja e materialeve nga përdorimi".