Načini prikazovanja stroškov v 1s 8.2. Nastavitev sistema, začetni vnos podatkov

Osnovna sredstva so sredstva, ki se uporabljajo kot orodje pri proizvodnji blaga, opravljanju storitev itd. Najmanjši strošek osnovnih sredstev mora biti 100.000 rubljev.

Obstajata dve vrsti amortizacije: linearna in nelinearna. Ta članek bo obravnaval primer prve metode, saj je najpreprostejša in se najpogosteje pojavlja v praksi.

V našem primeru amortizacija pomeni postopno prenašanje nabavne vrednosti osnovnega sredstva vsak mesec v določenem obdobju uporabe, dokler se njegova celotna vrednost ne odpiše.

Preprosto povedano, kupili smo stroj za 150.000 rubljev, katerega življenjska doba je 60 mesecev (5 let). Skladno s tem se mesečno nakazuje znesek, ki je enak prvotni ceni, deljen s številom mesecev (150.000 rubljev / 60 mesecev = 2.500 rubljev / mesec). Celoten znesek bo nakazan v 5 letih.

Oglejmo si navodila po korakih, kako se izračuna amortizacija v 1C 8.3 s tem primerom.

Sprejem in registracija

V programu 1C:Računovodstvo, od različice 3.0.45, je bila uvedena nova vrsta operacije "Prejem osnovnih sredstev" za dokument "Prejem (akti, računi)". Združuje sam račun in, če namestitev ni potrebna. Knjižbe se generirajo za dva dokumenta hkrati, zaradi česar ju ni treba upoštevati.

V oknu, ki se odpre, kliknite na gumb "Ustvari". V glavi navedite nasprotno stranko, ki nam dobavi ta stroj, in izberite pogodbo. Če je ta nepremičnina namenjena za najem, to označite.

Zdaj pa v polju »Lokacija OS« označimo oddelek, kjer bo dejansko locirano naše glavno sredstvo. Navedite MOL - zaposlenega, ki je odgovoren za naš stroj. Obračun DDV se konfigurira z ustrezno povezavo (vključiti ali ne vključiti v ceno in način obračuna).

Izbrati morate tudi račun, ki bo prikazal stroške amortizacije v glavi. Na podlagi teh podatkov bodo v prihodnje generirane knjižbe. V našem primeru smo izbrali konto 20.01 glavna proizvodnja.

Zdaj pa preidimo na izpolnjevanje tabelarnega dela. Pri tem je pomembno upoštevati, da mora imenik osnovnih sredstev imeti v primeru nakupa več enakih osnovnih sredstev (npr. 3 stroje) enako število pozicij z različnimi inventarnimi številkami. Tudi ta tabelarični del naj ima več ločenih vrstic.

Po izbiri osnovnega sredstva se samodejno vnesejo konti: knjigovodski konto 01.01, konto amortizacije 02.01, konto DDV 19.01. Tukaj je vse pravilno vneseno in teh vrednosti ne bomo spreminjali. Nato navedite nabavno vrednost osnovnega sredstva, DDV in dobo koristnosti v mesecih.

Ko izpolnite vse podatke, oddajte dokument.

Oblikovali smo 3 žice:

• Dt 08.04.2 Kt 60.01 - prejem osnovnih sredstev od dobavitelja.
• Dt 01.01 Kt 08.04.02 - registracija rezkalnega stroja.
• Dt 19,01 Kt 60,01 – DDV.

Plačilni nalog lahko takoj ustvarite neposredno iz obrazca potrdila o prejemu.

Vsi podatki bodo preneseni iz računa. Preostalo je le, da preverite, ali so pravilno izpolnjeni, zlasti bančni podatki.

Po potrditvi uspešnosti plačila preostane le, da le-to potrdimo v programu z kreiranjem bremenitve TRR. Lahko na podlagi plačilnega naloga.

Amortizacija in zaključek meseca

Amortizacija se običajno obračuna kot redna mesečna transakcija ob koncu meseca. Vse ustvarjene rutinske operacije se nahajajo v meniju “Operacije” - “Rutinske operacije”. Tukaj lahko ročno ustvarite operacijo, jo izvedete ali prekličete.

Na voljo je tudi zelo priročen pomočnik za zaključek meseca. Uporaben je, ker takoj zgradi pravilno zaporedje operacij. Nahaja se v istem meniju in se imenuje »Zaključek meseca«.

V našem primeru smo najprej izračunali plače. Naslednji korak je obračun amortizacije. Črn vnos pomeni, da operacija še ni bila izvedena. Zelena označuje uspeh, rdeča pa napako.

Kliknite na postavko “Amortizacija in amortizacija osnovnih sredstev” in v meniju, ki se prikaže, izberite “Izvedi operacijo”.

V tej situaciji je šlo vse dobro. V objavah te rutinske operacije bomo videli znesek 2500 rubljev. To je znesek amortizacije za 1 mesec našega stroja.

Zdaj lahko v 1C 8.3 ustvarimo izračun pomoči za amortizacijo, ki se nahaja v istem meniju.

V oknu, ki se odpre, nam bo na voljo veliko različnih poročil. Izberite "Amortizacija". V glavi je naveden mesec izdelave poročila. Lahko se oblikuje tudi od začetka leta. To poročilo odraža podrobne izračune za izračun amortizacije.

Oglejte si tudi kratko video navodilo na to temo:

Precej težko je najti podjetje, ki v svoji bilanci stanja nima osnovnih sredstev: brez njih je nemogoče organizirati proizvodni proces, trajajo več kot 12 mesecev in imajo impresivno vrednost. Njihova pridobitev je praviloma pomembna naložba, ki se bo povrnila šele med njihovim delovanjem in čez čas. Kako v računovodstvu upoštevati stroške kupljene drage nepremičnine in pravilno izračunati dobiček? Obračunavajo se enakomerno z dodajanjem amortizacije. Kako izračunati amortizacijo osnovnih sredstev v 1C*, se boste naučili iz tega članka. Oglejmo si ta proces na primeru konfiguracije 1C: Računovodstvo, izdaja 3.0.

*Glavni pogoj za to je, da je OS prispel v organizacijo, sprejet v računovodstvo in dan v uporabo.

Prevzem, sprejem in zagon OS

OS je mogoče registrirati v računovodstvu z "Prejemi osnovnih sredstev", ki je na voljo v razdelku "OS in neopredmetena sredstva" v glavnem meniju sistema.

Izpolniti je treba glavo, tabelo in nogo dokumenta.

V glavi dokumenta je navedeno:

• Številka in datum računa dobavitelja;
• Ime nasprotne stranke dobavitelja;
• Sporazum med organizacijo in nasprotno stranko;
• Lokacija OS kot oddelka organizacije;
• Finančno odgovorna oseba kot fizična oseba, ki prejema osnovno sredstvo;
• Skupina za obračun sredstev – izbrana s predlaganega vnaprej določenega seznama.

Posebno pozornost je treba nameniti podrobnosti "Način odražanja stroškov amortizacije". Ko izpolnite zgoraj navedene podrobnosti glave, se omenjene podrobnosti postopoma samodejno izpolnijo s podatki trenutnega dokumenta. Ustvarjena metoda običajno izgleda takole:

Element pripada določeni organizaciji, v našem primeru Spetsavtomatika LLC. Prikazuje obračun stroškov. Privzeto je stroškovni račun nadomeščen iz računovodske politike organizacije, konfigurirane ob zagonu računovodske konfiguracije. Do računovodske politike lahko pridete preko povezave v organizacijski kartici.

Tukaj lahko račun stroškov nadomestite s poljubno potrebno vrednostjo - 20, 23, 25, 29, 44, 91.

Po namestitvi želenega stroškovnega računa boste morali izpolniti vse elemente analitike:

• Za konte 20, 23, 29 – razdelki, skupine postavk, stroškovne postavke;
• Za konta 25, 26 – razdelki, stroški;
• Za konto 44 - stroškovne postavke;
• Za konto 91.02 - postavke drugih odhodkov.

Zadnji atribut metode, »Koeficient«, opravlja zelo pomembno funkcijo. Njegova uporaba je smiselna, če je osnovno sredstvo v poročevalskem obdobju vključeno v več kategorij računovodskih stroškov. Na primer, osnovna sredstva se uporabljajo za namene upravljanja in za namene trgovanja, kot strošek prodaje. Za pravilno nastavitev metode amortiziranja morate določiti deleže, ki jih je mogoče pripisati posamezni stroškovni kategoriji. Ti deleži se morajo odražati kot koeficienti.

V navedenem primeru so vrednosti koeficientov enake enicam, kar pomeni, da se bo amortizacija razdelila na enak del/polovico in obračunala med stroškovnima kontoma 26 in 44.

Na ta način lahko upravljate razmerja zneskov knjižene amortizacije sredstva.

Izpolnimo prejemno tabelo.

Z gumbom »Dodaj« se ustvari nova vrstica v delu tabele.

V tej vrstici morate izpolniti predmet tako, da ga izberete ali ustvarite v imeniku z istim imenom.

Za pravilno obračunavanje morate na kartici izpolniti knjigovodsko skupino osnovnih sredstev, kodo Vseslovenskega klasifikatorja osnovnih sredstev (OKOF)* in skupino amortizacije.

*OKOF mora biti vnaprej naložen v sistem iz zunanje datoteke, ki je priložena konfiguracijskemu namestitvenemu paketu.

Tabelarični del se zaključi z navedbo nabavne vrednosti osnovnega sredstva, stopnje DDV in dobe koristnosti.

Predmetni dokument predvideva evidentiranje prejema nekratkoročnega sredstva, registracijo in dajanje osnovnega sredstva v obratovanje. Po objavi dokumenta bodo generirane naslednje transakcije:

Omeniti velja dejstvo, da se dokument "Prejem osnovnih sredstev" lahko uporabi za registracijo osnovnega sredstva, katerega amortizacija se bo pripisala po metodi enakomernega časovnega amortiziranja. Za izbiro drugih metod je priporočljivo uporabiti zaporedno ustvarjanje dokumentov "Potrdilo o prejemu (akt, račun)" in "Sprejem za računovodstvo osnovnih sredstev".

V obravnavanem primeru se OS uporablja za poslovne namene, zato lahko nadaljujete na naslednji korak.

Izračun amortizacije osnovnih sredstev v 1C

OS prenašajo svoje stroške v stroške organizacije postopoma z obračunavanjem amortizacije od meseca, ki sledi mesecu, ko je OS začel obratovati.

To je v bistvu rutinska operacija, ki se izvaja enkrat mesečno. Vse te operacije se izvajajo v "1C računovodstvu" z orodjem "Zapiranje meseca". Zaženete ga lahko v razdelku »Operacije« v glavnem sistemskem meniju.

Zaključek meseca je delovno mesto, uporabniški pomočnik, ki vsebuje seznam vseh potrebnih rutinskih operacij. Če katera koli operacija ni prikazana v pomočniku, pomeni, da je ni treba izvesti v računovodskem sistemu.

Za izračun amortizacije uporabite operacijo »Amortizacija in amortizacija osnovnih sredstev«.

Za dokončanje operacije morate klikniti na gumb “Izvedi mesečni zaključek” in sistem bo najprej izvedel postopek preknjižbe dokumentov, nato pa obračun amortizacije. Če je amortizacija izračunana brez napak, bo vrstica postopka obračunavanja spremenila barvo v zeleno.

Rezultat postopka obračuna amortizacije so knjigovodske knjižbe, ki jih lahko vidite tako, da preko hiperpovezave odprete kontekstni meni in izberete ukaz »Prikaži knjižbe«.

Takole izgleda ožičenje za naše osnovno sredstvo, o nakupu katerega razmišljamo v tem članku.

Naj spomnimo, da je metoda odražanja stroškov amortizacije vsebovala dva konta odhodkov za naša osnovna sredstva - 26 in 44. Amortizacija bi morala biti enakomerno razdeljena med račune, ker je metoda navedla enake koeficiente za vsako od obeh vrstic.

Ob upoštevanju, da je bil začetni strošek OS 110.959 rubljev. (DDV ni vključen v ceno), kot tudi življenjska doba 61 mesecev, z linearno metodo amortizacije bo njegov mesečni znesek 1.819 rubljev, kar pomeni, da vsak račun stroškov predstavlja 909 rubljev. 50 kopejk

Za udobje uporabnikov je ta operacija dodatno ločena v razdelku »OS in neopredmetena sredstva« v glavnem meniju sistema.

Po kliku na ukaz se v sistemu odpre seznam rutinskih časovnih razmejitev.

Če je ponovni izračun potreben zaradi sprememb primarnih dokumentov, lahko prekličete amortizacijo v 1C s funkcijo »Prekliči operacijo«.

Preklicana operacija je označena z ikono belega lista.

Zmogljivosti računovodskega sistema "1C: Računovodstvo 8.3" niso omejene samo na izračun amortizacije. Sistem ima večnamenski dnevnik »Parametri amortizacije sredstev«, ki je na voljo tudi v razdelku »Sredstva in neopredmetena sredstva« v glavnem meniju sistema.

Ima možnost ustvarjanja specializiranih dokumentov, povezanih s funkcijami teh dajatev. Hkrati lahko z njihovo pomočjo ugotovite, kako spremeniti izračun amortizacije v 1C 8.3.

Pri uporabi teh dokumentov ne pozabite upoštevati njihove bistvene značilnosti - vplivajo na obračun amortizacije od meseca, ki sledi mesecu njihove registracije v sistemu.

po poenostavljenem davčnem sistemu in vnos začetnih stanj za podjetnika.

Naj vas spomnimo, da naša organizacija uporablja splošni sistem obdavčitve. Zdaj si bomo ogledali "ročno" naročilo vnos začetnih stanj. 1C: Računovodstvo ima uporabno funkcijo - obdelavo Vnos začetnih stanj. Omogoča vam pospešitev dela, vendar nekako prikrije sistemske mehanizme, ki delujejo vnos začetnih stanj. Zato bomo v izobraževalne namene začeli s samostojnim vnosom potrebnih dokumentov, nato pa si bomo ogledali to obdelavo.

Vnos začetnih stanj za osnovna sredstva

Naj vas spomnimo, da osnovna sredstva- to so zgradbe, objekti, stroji, računalniška oprema in številni drugi predmeti, ki se uporabljajo za proizvodnjo ali druge namene, vendar se za razliko od materialov ne porabijo v proizvodnji. Na primer, pri izdelavi lesenih izdelkov na stružnici se porabljajo materiali – les, sam stroj pa ostaja enak, kot je bil pred začetkom proizvodnje. Seveda se stroj obrabi in del njegovih stroškov je v obliki amortizacije vključen v stroške proizvedenih izdelkov.

Osnovna sredstva obračunano na računu 01 " Osnovna sredstva". Upoštevajo se po prvotni vrednosti. Sestavljen je iz stroškov, ki jih je organizacija imela pri nakupu sredstva in ob njegovem dajanju v uporabo.

Amortizacija osnovna sredstva upoštevano na kontu 02 "Amortizacija osnovna sredstva". V računovodstvu je sprejetih več metod amortizacije. Na primer, metoda enakomernega časovnega amortiziranja se pogosto uporablja, ko stroški osnovno sredstvo prenese na stroške izdelkov, proizvedenih z njegovo pomočjo v enakih deležih. Na primer, če začetni stroški osnovna sredstva so znašala 240.000 rubljev, njihova doba koristnosti pa je 2 leti (24 mesecev), potem ko se uporabljajo linearna metoda amortiziranja Na račun 02 (240.000 / 24) bomo mesečno zaračunali 10.000 rubljev, kar ustreza stroškovnim računom (na primer z računom 20 "Glavna proizvodnja" in številnimi drugimi računi).

IN Bilanca stanja predmetov osnovna sredstva predstavljeno v Preostala vrednost, kar je enako razliki med prvotni stroški in znesek nabrane amortizacije.

Za vnos stanja osnovnih sredstev uporabite dokument ( Poslovanje > Dokumenti > Vnos začetnih stanj za osnovna sredstva).

Pred vnosom dokumenta bomo podali podatke o osnovnih sredstvih, ki jih želimo vnesti (tabela 4.1).

Podatki o osnovnih sredstvih so prikazani v sestavi, ki ustreza sestavi podatkov o osnovna sredstva, ki jih zahteva program ob vnosu podatkov o objektu osnovna sredstva.

Tabela 4.1. Informacije o OS

№	Kazalo	objekti OS
1.	Ime objekta OS, lokacija	Stružnica; proizvodni obrat	Klima; administracija
2.	Začetna stanja po knjigovodskih evidencah
	Začetni stroški	233280	54300
	račun	01.01	01.01
		233280	54300
		02.01	02.01
		31590	24435
3.	Začetna stanja po NU
	Začetni stroški	233280	54300
	račun	01.01.	01.01
	Strošek ob vnosu stanja	233280	54300
	Račun amortizacije (amortizacije).	02.01	02.01
	Znesek akumulirane amortizacije (obraba)	31590	24435
4.	Računovodstvo
	Način sprejema	Nakup za plačilo	Nakup za plačilo
	Finančno odgovorna oseba	Vasiljev Petr Petrovič	Vasiljev Petr Petrovič
	Računovodski postopek	Obračun amortizacije	Obračun amortizacije
	Način obračunavanja amortizacije	Linearna metoda	Linearna metoda
	Življenjska doba v mesecih	96	60
		Nameščeno	Nameščeno
		Amortizacija, štetje 20 (glej sliko 4.33)	Amortizacija, konto 26 (glej sliko 4.34)
5.	Davčno računovodstvo
	Postopek vključevanja stroškov v odhodke	Obračun amortizacije	Obračun amortizacije
	Metoda obračunavanja amortizacija	Linearno	Linearno
	Življenjska doba (v mesecih)	96	60
	Izračunaj amortizacijo (zastavica)	Nameščeno	Nameščeno
	Metoda odražanja stroškov amortizacije	Amortizacija, štetje 20 (glej sliko 4.33)	Amortizacija, konto 26 (glej sliko 4.34.)
	Posebni koeficient	1	1
6.	Dogodki
	Datum sprejema v računovodstvo	01.01.2008	01.10.2006

Poglejmo dokument Vnos začetnih stanj glede na OS (slika 4.30).

Poleg standardnih podrobnosti Številka in datum(polje od:), dokument vsebuje navedbo organizacije in delitve organizacije, za katero se ustvarja. Tako lahko takoj ugotovimo, da za vnos začetnih stanj za operacijske sisteme, ki se nanašajo na različne oddelke organizacije, bo potrebnih več dokumentov.

V glavi dokumenta sta dve podrobnosti o zastavici, ki vam omogočata, da določite, ali se bodo vneseni podatki odražali v davčnem računovodstvu in ali bodo za ta dokument ustvarjene transakcije.

Obrazec dokumenta ima dva zavihka. Tab Osnovna sredstva je namenjen vnosu podatkov o osnovnih sredstvih. Vsebuje tabelarični del, katerega vsaka vrstica predstavlja informacije o enem objektu OS.

Tab Rezultati vsebuje zbirne podatke o vnesenih kazalnikih.

Dodajte nov element v razdelek tabele Osnovna sredstva. Pojavi se obrazec za vnos podatkov o osnovnem sredstvu (slika 4.31). Zgoraj smo podali tabelo, na podlagi katere morate izpolniti podatke o dveh osnovna sredstva. Njegova struktura ustreza strukturi oblike vrstice tabelarnega odseka.

riž. 4.31.

Na terenu Glavna stvar ime se nahaja osnovno sredstvo, in informacije o osnovna sredstva organizacija je shranjena v imeniku Osnovna sredstva. S klikom na gumb s tremi pikami pridemo v imenik. Če še niste ustvarili seznama osnovna sredstva organizacije, lahko na tej stopnji vnesete podatke o operacijskih sistemih, ki jih vnašate v dokument vnos začetnih stanj. Na sl. 4.32 lahko vidite okno obrazca postavke imenika Osnovna sredstva.

riž. 4.32.

S pomočjo tabele 4.1 izpolnite informacije o osnovna sredstva.

Metode odražanja stroškov amortizacije

Bodite pozorni na sl. 4.33. Tukaj smo prikazali izpolnjevanje elementa imenika Metode za prikaz stroškov amortizacije za objekt Stružnica.

Ko smo ustvarili nov element imenika in določili ime metode amortizacije, moramo izpolniti tabelarični del Metode. Tukaj morate pri ustvarjanju novega elementa najprej navesti račun računovodstvo(polje Račun stroškov), ki jim bodo obračunani stroški amortizacije osnovno sredstvo. V našem primeru je to 20.01. Kot se spomnite, ima sistem mehanizme, ki vam omogočajo, da konfigurirate korespondenco računov med računovodstvom in davčno računovodstvo. Po izbiri računa računovodstvo, preveri davčno računovodstvo (Račun stroškov (CO)) bodo samodejno zamenjani. Zdaj morate konfigurirati podkontote, ki so na voljo v računu - ko kliknete gumb s tremi pikami v ustreznem polju, se prikažejo razpoložljivi seznami podkontotov. Konfigurirali smo jih takole:

• Podkonto 1: Proizvodna delavnica (delavnica, ki ji je stroj dodeljen in v kateri se upravlja)
• Podkonto 2: Končni izdelki (stroj se uporablja za proizvodnjo končnih izdelkov, zato je logično, da se stroški njegove amortizacije pripišejo tem proizvodom)
• Podkonto 3: Amortizacija (ker bomo temu računu pripisali stroške amortizacije)

Kot se spomnite, smo razpravljali zgoraj vnos začetnih stanj po objektih OS, od katerih se eden uporablja v proizvodnji, drugi pa v administraciji. Spodaj, na sl. Slika 4.34 prikazuje obliko elementa imenika Metode odražanja stroškov amortizacije za objekt OS, ki se uporablja v administraciji.

Zgoraj izpolnite podrobnosti o objektu osnovna sredstva, ste morda opazili, da element imenika Osnovna sredstva vsebuje zavihke, podobne podatkom, ki smo jih vnesli v dokument Vnos začetnih bilanc OS. Ti zavihki bodo napolnjeni s podatki, ko bo predmet sprejet v računovodstvo, ali kot v našem primeru, ko izvajanje dokumenta Vnos začetnih bilanc OS. Poglejmo, kakšne spremembe ta dokument naredi v sistemu.

Knjiženje dokumenta Vnos začetnih stanj osnovnih sredstev po knjigovodstvu

pri izvajanje dokumentov Vnos začetnih bilanc OS Ustvarili smo naslednje računovodske vnose.

Računovodstvo delovnih oblačil in posebne opreme. inventar je strogo urejen z zakonodajo Ruske federacije. Na podlagi teh standardov se vodi evidenca v programu 1C Računovodstvo 8.3.

Za prikaz prenosa takšnih materialov in drugih materialov majhne vrednosti v obratovanje obstaja istoimenski dokument, ki se nahaja v razdelku »Skladišče«. Upoštevajte, da morajo biti materiali prejeti v skladišče, preden se lahko odpišejo. To se lahko odraža na različne načine, na primer z registracijo nakupa dokumentov »Potrdilo (akt, račun)«.

Najprej izpolnimo glavo dokumenta. V njem bomo navedli organizacijo Roga LLC, skladišče in oddelek, kjer se nahaja material.

Upoštevajte, da vam ta dokument omogoča hkratni prenos posebnih oblačil, posebne opreme ter opreme in gospodinjskih potrebščin v obratovanje. V našem primeru bodo podrobnosti za vse skupine gradiv enake, zato bodo podatki vsebovani v istem dokumentu, le na različnih zavihkih.

Oglejmo si primer predaje sedmih zaščitnih čelad in petih jopičev za gradbene delavce. Izdali jih bomo našemu zaposlenemu Genadiju Sergejeviču Abramovu. V prihodnje bosta navedena kot on. Ti materiali so posebna oblačila, zato jih bomo označili na prvem zavihku z istim imenom v dokumentu.

Upoštevajte, da so tako zaščitne čelade kot jopiči za gradbenike delovna oblačila, kar mora biti navedeno v podatkovnih karticah artiklov.

Za pravilno odražanje teh materialov v računovodstvu je zelo pomembno, da pravilno navedete namen uporabe v ustreznem stolpcu tabelarnega dela. Podatki so tukaj izbrani iz posebnega imenika z istim imenom, ki ga lahko izpolnite sami.

V našem primeru je namen uporabe zaščitnih čelad »Čelade za gradbenike«. Vse podatke smo izpolnili sami. V našem primeru se bodo stroški zaščitnih čelad odplačevali enakomerno v celotni življenjski dobi. Stara je 11 mesecev.

To vrsto odhodkov bomo prikazali na računu 25. Odvisno od delovnih predpisov v vašem podjetju je lahko račun drugačen.

Opomba da se skladno z veljavno zakonodajo lahko naenkrat odpišejo delovna oblačila z življenjsko dobo, krajšo od enega leta. V našem primeru so roki za zaščitne čelade in jopiče za gradbenike manj kot 12 mesecev.

Po vnosu vseh potrebnih podatkov v dokument se le-ta lahko obdela. Nastalo ožičenje v našem primeru je prikazano na spodnji sliki.

Posebna oprema

Posebna oprema vključuje posebno opremo, orodja in naprave. Značilnosti njegovega računovodstva in pravila za razvrščanje materialov v to skupino so strogo urejena in odobrena z odredbo Ministrstva za finance Ruske federacije št. 135n z dne 26. decembra 2002.

V tem primeru moramo zagnati kalup za vlivanje čokoladnih Božičkov. Te podatke bomo vnesli v predhodno ustvarjen dokument, saj se bodo ujemali datum prenosa in ostali podatki v glavi.

V tabelarnem delu zavihka »Posebna oprema« so navedeni skoraj enaki podatki kot pri posebnih oblačilih. V tem primeru se bo razlikovalo le število prenosov 10.11.2. Program bo samodejno izpolnil nekaj podatkov. Da bi to naredili, je pomembno, da v nomenklaturni kartici navedete, da je uniforma "Božička" posebna oprema.

Dokument bo generiral gibanja podobno kot pri delovni obleki, le da se v tej situaciji uporablja tudi zunajbilančni konto MTs.03.

Inventar in gospodinjski predmeti dodatki

Zadnji zavihek bo odražal zagon pisarniškega organizatorja. Odnesli smo ga v inventar in gospodinjske predmete. dodatki. Izpolnjevanje zavihka je podobno kot v prejšnjih primerih.

V tej situaciji smo v načinu prikazovanja stroškov navedli, da bo poplačilo organizatorja nastopilo, ko bo začel obratovati. Stroške zanj bomo pripisali splošnim poslovnim odhodkom na kontu 26. Za računovodstvo lahko uporabite drug račun.

Še posebej pomembno je pravilno izpolniti in konfigurirati metode za prikaz stroškov v 1C 8.3.

Dokument je oblikoval samo dve potezi za prenos pisarniškega organizatorja kot opreme v delovanje. V tem primeru se uporablja zunajbilančni račun MTs.04.

Pri izdelavi izdelkov organizacije uporabljajo delovna oblačila, pa tudi različno opremo in gospodinjsko opremo. Življenjska doba teh pomožnih materialov praviloma ne presega 12 mesecev. Po računovodskih pravilih se taka sredstva, ne glede na nabavno vrednost, pripoznajo kot zaloga in odpišejo ob prenosu v proizvodnjo. Kako odražati prenos materialov v obratovanje v 1C 8.3 in kateri način odražanja stroškov izbrati v 1C 8.3, preberite ta članek.

Preberite v članku:

Obračunavanje delovnih oblačil, opreme in opreme je strogo urejeno z zakonom. Prenos teh materialov v obratovanje v 1C 8.3 se odraža v breme kontov proizvodnih stroškov. V tem primeru se sestavi poseben primarni dokument. Na primer, pri odpisu delovnih oblačil izpolnite izjavo MB-7 »Registracija izdaje delovnih oblačil, zaščitnih čevljev in zaščitnih naprav«. Pri izdaji inventarja ali posebne opreme se sestavi povpraševalni račun na obrazcu M-11.

Prenos materiala v obratovanje v 1C se izvede s posebnim dokumentom "Prenos materiala v obratovanje". V njem morate konfigurirati imenik »Metode prikazovanja stroškov«. Preberite, če želite izvedeti, kako nastaviti načine za prikaz stroškov v 1C pri prenosu materialov v obratovanje in kako formalizirati prenos zalog v obratovanje v 1C 8.3 v 6 korakih.

Prenos specialnih oblačil v uporabo

Korak 1. V 1C 8.3 ustvarite dokument »Razgradnja materialov v obratovanje«

Pojdite na razdelek »Skladišče« (1) in kliknite na povezavo »Prenos materiala v obratovanje« (2). Odpre se okno za generiranje dokumenta.

V oknu, ki se odpre, kliknite gumb »Ustvari« (3). Odpre se dokument, ki ga morate izpolniti.


V obrazcu, ki ga želite izpolniti, navedite:

• vaša organizacija (4);
• datum prenosa (5);
• skladišče, iz katerega se odpisuje delovna obleka (6);
• oddelek, v katerega se prenašajo posebna oblačila (7).

2. korak. Izpolnite zavihek »Delovna oblačila« v dokumentu »Razgradnja materialov«

V zavihku »Delovna oblačila« (1) kliknite gumb »Dodaj« (2). V polju “Nomenklatura” (3) izberite želeno delovno obleko iz imenika nomenklature. Nato izpolnite polja:

• "Količina" (4). Navedite količino zaščitne obleke za prenos;
• "Posameznik" (5). Izberite zaposlenega, na katerega se prenese delovna obleka;
• »Namen uporabe« (6). Tukaj določite računovodske parametre za odpis delovne obleke. Uporabite način poplačila stroškov »Povračilo stroškov ob prenosu v obratovanje«. Pri načinu evidentiranja odhodkov navedite konto odpisa, na primer »01/20«.

Polji »Račun računa« (7) in »Račun za prenos« (8) se izpolnita samodejno. Za dokončanje operacije kliknite gumba »Snemaj« (9) in »Predaj« (10). Zdaj v računovodskih evidencah obstajajo vpisi za prenos posebnih oblačil v obratovanje.


Kliknite gumb “DtKt” (11) za ogled računovodskih vnosov za to operacijo.


Iz vnosov je razvidno, da račun 10.11.1 »Posebna oblačila v uporabi« odraža prenos posebnih oblačil (12) in odpis njihovih stroškov kot odhodek (13). Odpis se odraža v breme računa 20.01 "Glavna proizvodnja" (14). Na posebnem računu MTs.02 »Delovna oblačila v uporabi« (15) v 1C 8.3 se vodi evidenca delovnih oblačil za vsakega zaposlenega, ki mu je bila izdana. Če je delovna obleka postala neuporabna, jo odpišite s tega računa z dokumentom »Odpis materiala iz uporabe«.

Prenos posebne opreme v obratovanje

Če se stroški posebnih oblačil ob izdaji zaposlenim v celoti odpišejo, se lahko stroški posebne opreme odpišejo na tri načine:

• sorazmerno z obsegom proizvodnje;
• metoda enakomernega odpisa;
• enkrat v celotnem znesku ob zagonu.

Način odpisa je konfiguriran v imeniku »Namen uporabe«. Preberite, kako to storiti.

1. korak. Izpolnite zavihek »Posebna oprema« v dokumentu »Razgradnja materialov«

V 1C 8.3 se posebna oprema, pa tudi posebna oblačila, prenesejo v proizvodnjo z dokumentom »Odpis materialov za uporabo«. Kako ustvariti dokument in izpolniti njegove osnovne podatke, je opisano v 1. koraku prejšnjega razdelka. Za prenos posebne opreme v proizvodnjo je na voljo zavihek »Posebna oprema« (1). V tem zavihku kliknite gumb »Dodaj« (2). V polju Nomenklatura (3) iz imenika nomenklatur izberite opremo za zagon. V polje “Količina” (4) označite količino opreme za prenos.

2. korak. Nastavite imenik »Namen uporabe« za obračun odpisa posebne opreme

Kot smo že pisali, obstajajo trije načini odpisa stroškov posebne opreme. Način odpisa se konfigurira v polju »Namen uporabe« (1). Kliknite gumb (2), da konfigurirate način plačila. Odpre se okno z nastavitvami »Namen uporabe«.


V tem oknu v polju »Način odplačila« (3) izberite enega od treh načinov, na primer »Linearno«. V polju »Doba uporabnosti (v mesecih)« (4) navedite, koliko mesecev se bo strošek odplačeval z enakomernim odpisom. Pri načinu evidentiranja odhodkov (5) navedite konto odpisa, npr. 20.01. Če želite shraniti nastavitev, kliknite »Shrani in zapri« (6).

Korak 3. V računovodstvu odraža prenos posebne opreme v obratovanje

Polji »Račun računa« (1) in »Račun prenosa« (2) v zavihku »Posebna oprema« se samodejno izpolnita. Za dokončanje prenosa posebne opreme v proizvodnjo kliknite gumba »Zabeleži« (3) in »Predaj« (4). Zdaj v računovodskih evidencah obstajajo vpisi za prenos posebne opreme v obratovanje. Pritisnite gumb "DtKt" (5), da preverite ožičenje. Odpre se okno za objavo.


Iz knjižb je razvidno, da račun 10.11.2 »Posebna oprema v obratovanju« odraža njeno gibanje ob prenosu v delavnico (6) in odpis njene vrednosti kot odhodek (7). V našem primeru je vzpostavljen linearni način odplačevanja stroškov. Zato se v računovodstvu znesek poplača z amortizacijo, ko se sproži operacija »Zaključek meseca«. V davčnem računovodstvu se znesek vrne takoj (8). Odpis se odraža v breme računa 20.01 "Glavna proizvodnja" (9). Na posebnem računu MTs.03 "Posebna oprema v obratovanju" (10) v 1C 8.3 se za vsak oddelek vodi evidenca opreme. Če je oprema postala neuporabna, jo odpišite s tega računa z dokumentom »Odpis materiala iz uporabe«.

Prenos opreme in gospodinjskih pripomočkov v obratovanje

Korak 1. Izpolnite zavihek "Inventar in gospodinjski material" v dokumentu "Odpis materiala za obratovanje"

V 1C 8.3 se gospodinjska oprema in delovna oblačila prenesejo v dokumentu »Odpis materialov za uporabo«. Kako ustvariti dokument in izpolniti njegove osnovne podatke, je zapisano v 1. koraku razdelka »Prenos delovne obleke v obratovanje«. Za prenos gospodinjske opreme je na voljo zavihek "Inventar in gospodinjski material" (1). V tem zavihku kliknite gumb »Dodaj« (2).

• "Nomenklatura" (3). Izberite zahtevani inventar iz imenika artiklov;
• "Količina" (4). Navedite količino prenesenega inventarja;
• "Posameznik" (5). Izberite zaposlenega, odgovornega za shranjevanje zalog;
• »Način evidentiranja stroškov« (6). V tem imeniku izberite način evidentiranja odhodkov, ki označuje konto za odpis stroškov zalog kot odhodek, na primer konto 25.

Polje »Račun« (7) bo samodejno izpolnjeno. Za dokončanje operacije kliknite gumba »Snemaj« (8) in »Predaj« (9). Zdaj v računovodstvu obstajajo vpisi za prenos zalog v obratovanje.


Kliknite gumb “DtKt” (10) za ogled računovodskih vnosov za to operacijo.


Iz vnosov je razvidno, da se odpis stroškov zalog odraža v breme računa 25 "Splošni proizvajalni stroški" (11). Na posebnem računu MTs.04 »Inventar in gospodinjske potrebščine v obratovanju« (12) v 1C 8.3 se popis vodi za zaposlene, ki jim je izdan. Če je zaloga postala neuporabna, jo odpišite s tega konta z dokumentom »Odpis materiala iz uporabe«.