Modalități de reflectare a cheltuielilor în 1s 8.2. Configurarea sistemului, introducerea inițială a datelor

Mijloacele fixe sunt mijloace utilizate ca instrumente în fabricarea de bunuri, furnizarea de servicii etc. Costul minim al mijloacelor fixe ar trebui să fie de 100.000 de ruble.

Există două tipuri de amortizare: liniară și neliniară. Acest articol va lua în considerare un exemplu al primei metode, deoarece este cea mai simplă și cel mai des întâlnită în practică.

În cazul nostru, amortizarea înseamnă transferul gradual al costului unui mijloc fix în fiecare lună în timpul perioadei de utilizare specificate, până când întreaga valoare a acestuia este anulată.

Mai simplu spus, am cumpărat o mașină pentru 150.000 de ruble, a cărei durată de viață este de 60 de luni (5 ani). În consecință, o sumă egală cu prețul inițial va fi transferată lunar, împărțită la numărul de luni (150.000 de ruble / 60 de luni = 2.500 de ruble/lună). Întreaga sumă va fi transferată pe o perioadă de 5 ani.

Să ne uităm la instrucțiunile pas cu pas despre cum se calculează amortizarea în 1C 8.3 folosind acest exemplu.

Admiterea și înregistrarea

În programul 1C:Contabilitate, începând cu versiunea 3.0.45, a fost introdus un nou tip de operațiune „Încasare mijloace fixe” pentru documentul „Chitanță (acte, facturi)”. Combină chitanța în sine și, dacă instalarea nu este necesară. Afișările sunt generate pentru două documente simultan, drept urmare nu este nevoie să le luați în considerare.

În fereastra care se deschide, faceți clic pe butonul „Creați”. În antetul acestuia, indicați contrapartea care ne furnizează acest aparat și selectați contractul. Dacă această proprietate este destinată închirierii, vă rugăm să marcați acest lucru.

Acum, să indicăm în câmpul „Locația sistemului de operare” divizia în care va fi de fapt localizat activul nostru principal. Indicați MOL - angajatul responsabil pentru mașina noastră. Calculul TVA este configurat folosind link-ul corespunzător (pentru a include sau a nu include în preț și metoda de calcul).

De asemenea, trebuie să selectați un cont pentru a reflecta cheltuielile cu amortizarea în antet. Pe baza acestor date, postările vor fi generate în viitor. În cazul nostru, am ales contul 20.01 producție principală.

Acum să trecem la completarea părții tabelare. Este important să țineți cont aici de faptul că în cazurile în care achiziționați mai multe mijloace fixe identice (de exemplu, 3 mașini), directorul de mijloace fixe ar trebui să aibă același număr de poziții cu numere de inventar diferite. Această parte tabelară ar trebui să aibă, de asemenea, mai multe rânduri separate.

După selectarea unui mijloc fix, conturile vor fi introduse automat: cont contabil 01.01, contul de amortizare 02.01, cont TVA 19.01. Totul a fost introdus corect aici și nu vom schimba aceste valori. Apoi, indicați costul mijlocului fix, TVA și durata de viață utilă în luni.

După ce ați completat toate informațiile, trimiteți documentul.

Am format 3 cablaje:

• Dt 08.04.2 Kt 60.01 - primire mijloace fixe de la furnizor.
• Dt 01.01 Kt 08.04.02 - inmatricularea unei masini de frezat.
• Dt 19,01 Kt 60,01 – TVA.

Puteți crea imediat o comandă de plată direct din formularul documentului de chitanță.

Toate datele vor fi transferate de la chitanță. Rămâne doar să verifici dacă sunt completate corect, în special detaliile bancare.

După confirmarea succesului plății, nu mai rămâne decât să confirmi acest lucru în program prin crearea unui debit din contul curent. Se poate face pe baza unui ordin de plata.

Amortizarea și închiderea la sfârșitul lunii

Amortizarea este de obicei calculată ca o tranzacție lunară obișnuită la sfârșitul lunii. Toate operațiunile de rutină create se află în meniul „Operațiuni” - „Operațiuni de rutină”. Aici puteți crea o operație manual, o puteți efectua sau o puteți anula.

Există și un asistent foarte convenabil pentru închiderea lunii. Este util deoarece construiește imediat succesiunea corectă de operații. Se află în același meniu și se numește „Închiderea lunii”.

În exemplul nostru, am calculat mai întâi salariile. Următorul pas este de a calcula amortizarea. O intrare neagră înseamnă că operația nu a fost încă efectuată. Verdele indică succesul, iar roșul indică o eroare.

Faceți clic pe elementul „Amortizarea și amortizarea mijloacelor fixe” și selectați „Efectuați operațiunea” în meniul care apare.

În această situație, totul a mers bine. În postările acestei operațiuni de rutină vom vedea suma de 2500 de ruble. Aceasta este valoarea deprecierii pentru 1 lună a mașinii noastre.

Acum în 1C 8.3 putem genera un calcul de ajutor pentru amortizare, care se află în același meniu.

În fereastra care se deschide, ne vor fi disponibile multe rapoarte diferite. Selectați „Depreciere”. Luna generării raportului este specificată în antet. Se poate forma și de la începutul anului. Acest raport reflectă calcule detaliate pentru calcularea amortizarii.

Urmărește și o scurtă instrucțiune video pe acest subiect:

Este destul de greu să găsești o întreprindere care să nu aibă active fixe în bilanț: fără ele este imposibil să organizezi procesul de producție, acestea durează mai mult de 12 luni și au o evaluare impresionantă. Achiziția lor este, de regulă, o investiție semnificativă care se va achita doar în timpul funcționării și în timp. Cum să țineți cont de costurile proprietății scumpe achiziționate în contabilitate și să calculați corect profitul? Acestea sunt contabilizate uniform prin adăugarea deprecierii. Veți învăța cum să calculați amortizarea mijloacelor fixe în 1C* din acest articol. Să ne uităm la acest proces folosind exemplul 1C: Configurare contabilă, ediția 3.0.

*Condiția principală pentru aceasta este ca OS să fi ajuns la organizație, să fi fost acceptat în contabilitate și pus în funcțiune.

Primirea, acceptarea și punerea în funcțiune a OS

Sistemul de operare poate fi înregistrat în contabilitate utilizând „Încasări de active fixe”, care este disponibil din secțiunea „OS și active necorporale” din meniul principal al sistemului.

Antetul, secțiunea tabelului și subsolul documentului trebuie completate.

Antetul documentului indică:

• Numărul și data facturii furnizorului;
• Denumirea contrapartidei furnizor;
• Acord între organizație și contraparte;
• Locația OS, ca diviziune a organizației;
• Persoana responsabilă financiar, ca persoană fizică care primește un mijloc fix;
• Grup de contabilitate active – selectat din lista predefinită propusă.

O atenție deosebită trebuie acordată detaliului „Metoda de reflectare a cheltuielilor cu amortizarea”. Pe măsură ce completați detaliile antetului enumerate mai sus, detaliile menționate sunt completate automat treptat cu datele documentului curent. Iată cum arată de obicei metoda creată:

Elementul aparține unei anumite organizații, în cazul nostru, Spetsavtomatika LLC. Afișează contul de cost. În mod implicit, contul de cost este înlocuit de politica contabilă a organizației, configurată la lansarea configurației contabile. Puteți accesa politica contabilă prin link-ul din fișa organizației.

Aici contul de cost poate fi înlocuit cu orice valoare necesară - 20, 23, 25, 29, 44, 91.

După instalarea contului de cost dorit, va trebui să completați toate elementele de analiză:

• Pentru conturile 20, 23, 29 – divizii, grupe de articole, articole de cost;
• Pentru conturile 25, 26 – divizii, articole de cost;
• Pentru contul 44 - articole de cost;
• Pentru contul 91.02 - articole din alte cheltuieli.

Ultimul atribut al metodei, „Coeficientul”, îndeplinește o funcție foarte importantă. Utilizarea acestuia are sens dacă mijlocul fix este implicat în mai multe categorii de costuri contabile în perioada de raportare. De exemplu, activele imobilizate sunt utilizate în scopuri de administrare și în scopuri de tranzacționare, ca o cheltuială de vânzare. Pentru a seta corect metoda de amortizare, trebuie să determinați cotele atribuibile fiecărei categorii de cost. Aceste cote trebuie reflectate ca coeficienți.

În exemplul dat, valorile coeficienților sunt egale cu unii, înseamnă că amortizarea va fi împărțită în mod egal/la jumătate și acumulată între conturile de cost 26 și 44.

În acest fel, puteți gestiona rapoartele sumelor de amortizare creditată pentru un activ.

Să completăm tabelul de chitanțe.

Folosind butonul „Adăugați”, un nou rând este creat în secțiunea tabel.

În această linie trebuie să completați obiectul selectând sau creându-l în directorul cu același nume.

Pentru o acumulare corectă, trebuie să completați grupul de contabilitate al mijloacelor fixe, codul Clasificatorului All-Russian al Activelor Fixe (OKOF)* și grupul de amortizare din card.

*OKOF trebuie să fie preîncărcat în sistem dintr-un fișier extern care vine cu pachetul de instalare de configurare.

Partea tabulară se completează cu indicarea costului mijlocului fix, a cotei de TVA și a duratei de viață utilă.

Documentul în cauză prevede înregistrarea primirii unui activ imobilizat, înregistrarea și punerea în funcțiune a mijlocului fix. După înregistrarea documentului, vor fi generate următoarele tranzacții:

De remarcat este faptul că documentul „Chitare de mijloace fixe” poate fi utilizat pentru înregistrarea unui mijloc fix, a cărui amortizare va fi creditată prin metoda liniară. Pentru a selecta alte metode, se recomandă utilizarea creării secvențiale a documentelor „Chitanță (act, factură)” și „Acceptare pentru contabilitatea mijloacelor fixe”.

În exemplul luat în considerare, sistemul de operare este utilizat în scopuri comerciale, așa că puteți trece la pasul următor.

Calculul deprecierii mijloacelor fixe în 1C

OS își transferă costul în cheltuielile organizației treptat, prin calculul deprecierii din luna următoare celei în care OS a fost pus în funcțiune.

Aceasta este în esență o operație de rutină efectuată o dată pe lună. Toate astfel de operațiuni sunt efectuate în „Contabilitatea 1C” folosind instrumentul „Închiderea lunii”. Îl puteți lansa din secțiunea „Operațiuni” din meniul principal al sistemului.

Închiderea lunii este un loc de muncă, un asistent de utilizator, care conține o listă cu toate operațiunile de rutină necesare. Dacă vreo operațiune nu este afișată în asistent, înseamnă că nu este nevoie să o efectuați în sistemul de contabilitate.

Pentru a calcula amortizarea, utilizați operația „Amortizarea și amortizarea mijloacelor fixe”.

Pentru a finaliza operațiunea, trebuie să faceți clic pe butonul „Efectuați închiderea lunară” și sistemul va efectua mai întâi procedura de re-afișare documente, apoi va calcula amortizarea. Dacă amortizarea este calculată fără erori, atunci linia procedurii de acumulare se va schimba în verde.

Rezultatul procedurii de calculare a amortizarii este înregistrările contabile, care pot fi văzute prin deschiderea meniului contextual prin hyperlink și selectând comanda „Afișare înregistrări”.

Așa arată cablajul pentru mijlocul nostru fix, a cărui achiziție o luăm în considerare în acest articol.

Să ne amintim că metoda de reflectare a cheltuielilor cu amortizarea conținea două conturi de cheltuieli pentru activele noastre imobilizate - 26 și 44. Amortizarea între conturi ar fi trebuit împărțită în mod egal, deoarece metoda indica aceiași coeficienți pentru fiecare dintre cele două linii.

Ținând cont de faptul că costul inițial al sistemului de operare a fost de 110.959 de ruble. (TVA nu este inclus în preț), precum și o durată de viață utilă de 61 de luni, cu metoda de amortizare liniară, valoarea sa lunară va fi de 1.819 ruble, adică fiecare cont de cost reprezintă 909 ruble. 50 de copeici

Pentru confortul utilizatorilor, această operațiune este separată suplimentar în secțiunea „OS și active necorporale” din meniul principal al sistemului.

După ce faceți clic pe comandă, în sistem se va deschide o listă de operațiuni de acumulare de rutină.

Dacă este necesară recalcularea ca urmare a modificării documentelor primare, puteți anula amortizarea în 1C utilizând funcția „Anulare operațiune”.

O operațiune anulată este marcată cu o pictogramă foaie albă.

Capacitățile sistemului de contabilitate „1C: Contabilitate 8.3” nu se limitează doar la calcularea amortizarii. Sistemul are un jurnal multifuncțional „Parametri de amortizare a activelor”, care este disponibil și din secțiunea „Active și necorporale” din meniul principal al sistemului.

Are capacitatea de a crea documente specializate legate de caracteristicile acestor taxe. În același timp, cu ajutorul lor vă puteți da seama cum să schimbați calculul deprecierii în 1C 8.3.

Atunci când utilizați aceste documente, asigurați-vă că țineți cont de caracteristica lor esențială - ele afectează calculul deprecierii din luna următoare celei în care au fost înregistrate în sistem.

conform sistemului fiscal simplificat şi introducerea soldurilor inițiale pentru un antreprenor.

Vă reamintim că organizația noastră aplică un sistem general de impozitare. Acum ne vom uita la comanda „manuală”. introducerea soldurilor inițiale. 1C: Contabilitatea are o caracteristică utilă - procesarea Introducerea soldurilor inițiale. Vă permite să accelerați munca, dar cam maschează mecanismele sistemului care funcționează introducerea soldurilor inițiale. Prin urmare, în scopuri educaționale, vom începe cu introducerea independentă a documentelor necesare, iar după aceea vom arunca o privire asupra acestei procesări.

Introducerea soldurilor inițiale pentru mijloace fixe

Să vă reamintim că mijloace fixe- acestea sunt clădiri, structuri, mașini, echipamente informatice și multe alte obiecte care sunt folosite în producție sau în alte scopuri, dar, spre deosebire de materiale, nu sunt consumate în producție. De exemplu, la fabricarea produselor din lemn pe strung, se consumă materiale - lemn, dar mașina în sine rămâne aceeași ca înainte de începerea producției. Desigur, mașina se uzează și o parte din costul său este inclusă în costul produselor fabricate sub formă de amortizare.

Mijloace fixe contat pe contul 01 " Mijloace fixe". Sunt luate în considerare la costul lor inițial. El constă în cheltuielile pe care organizația le-a suportat la achiziționarea unui activ și la punerea lui în funcțiune.

Depreciere mijloace fixe luate în considerare în contul 02 „Amortizarea mijloace fixe". Există mai multe metode de amortizare adoptate în contabilitate. De exemplu, metoda liniară este adesea folosită atunci când costul active fixe transferat la costul produselor produse cu ajutorul acestuia în cote egale. De exemplu, dacă costul inițial activele fixe s-au ridicat la 240.000 de ruble, iar durata de viață utilă este de 2 ani (24 de luni), apoi atunci când sunt utilizate metoda amortizarii liniare Vom percepe lunar 10.000 de ruble în contul 02 (240.000 / 24), care corespunde cu conturile de cost (de exemplu, cu contul 20 „Producție principală” și cu multe alte conturi).

ÎN Bilanț obiecte mijloace fixe prezentat în valoare reziduala, care este egal cu diferența dintre costul inițialși valoarea deprecierii cumulate.

Pentru a introduce solduri pentru mijloace fixe, utilizați documentul ( Operațiuni > Documente > Introducerea soldurilor inițiale pentru mijloace fixe).

Înainte de a introduce documentul, vom furniza date despre mijloacele fixe pe care dorim să le introducem (Tabelul 4.1).

Datele privind mijloacele fixe sunt prezentate într-o compoziție care corespunde compoziției datelor privind mijloace fixe, solicitat de program la introducerea informațiilor despre obiect mijloace fixe.

Tabelul 4.1. informații despre sistemul de operare

№	Index	obiecte OS
1.	Numele obiectului OS, locația	Strung; instalație de producție	Aer condiționat; administrare
2.	Solduri de deschidere conform evidentelor contabile
	Costul inițial	233280	54300
	Cont	01.01	01.01
		233280	54300
		02.01	02.01
		31590	24435
3.	Solduri inițiale conform NU
	Costul inițial	233280	54300
	Cont	01.01.	01.01
	Costul la momentul introducerii soldurilor	233280	54300
	Contul de amortizare (depreciere).	02.01	02.01
	Valoarea amortizarii acumulate (uzura)	31590	24435
4.	Contabilitate
	Modalitate de admitere	Cumpărați contra cost	Cumpărați contra cost
	Persoana responsabila financiar	Vasiliev Petr Petrovici	Vasiliev Petr Petrovici
	Procedura contabila	Calculul amortizarii	Calculul amortizarii
	Metoda de calcul a amortizarii	Metoda liniară	Metoda liniară
	Viață utilă în luni	96	60
		Instalat	Instalat
		Amortizare, număr 20 (vezi Fig. 4.33)	Amortizare, contul 26 (vezi Fig. 4.34)
5.	Contabilitatea fiscală
	Procedura de includere a costurilor în cheltuieli	Calculul amortizarii	Calculul amortizarii
	Metoda de acumulare depreciere	Liniar	Liniar
	Durata de viata utila (in luni)	96	60
	Calculați amortizarea (steagul)	Instalat	Instalat
	Metoda de reflectare a cheltuielilor cu amortizarea	Amortizare, număr 20 (vezi Fig. 4.33)	Amortizare, contul 26 (vezi Fig. 4.34.)
	Coeficient special	1	1
6.	Evenimente
	Data acceptarii in contabilitate	01.01.2008	01.10.2006

Să ne uităm la document Introducerea soldurilor inițiale conform OS (Fig. 4.30).

Pe lângă detaliile standard Număr și Data(câmpul din:), documentul oferă o indicație asupra organizării și diviziunii organizației pentru care este generat. Astfel, se poate observa imediat că pt introducerea soldurilor inițiale pentru sistemele de operare care se referă la diferite departamente ale organizației, vor fi necesare mai multe documente.

Există două detalii de semnalizare în antetul documentului care vă permit să specificați dacă datele introduse vor fi reflectate în contabilitatea fiscală și dacă vor fi generate tranzacții pentru acest document.

Formularul de document are două file. Tab Mijloace fixe este destinat introducerii datelor privind mijloacele fixe. Conține o parte tabelară, din care fiecare rând reprezintă informații despre un obiect OS.

Tab Rezultate conține date rezumative privind indicatorii introduși.

Adăugați un nou element la secțiunea tabelului Mijloace fixe. Va apărea un formular pentru introducerea informațiilor despre mijlocul fix (Fig. 4.31). Mai sus am furnizat un tabel pe baza căruia ar trebui să completați date despre două mijloace fixe. Structura sa corespunde structurii formei de rând a secțiunii tabelare.

Orez. 4.31.

În câmp Lucrul principal numele este localizat active fixe, și informații despre mijloace fixe organizația este stocată în director Mijloace fixe. Făcând clic pe butonul cu trei puncte, ajungem la director. Dacă nu ați creat o listă înainte mijloace fixe organizație, în această etapă puteți introduce informații despre sistemele de operare pe care le introduceți în document introducerea soldurilor inițiale. În fig. 4.32 puteți vedea fereastra cu formularul de element de director Mijloace fixe.

Orez. 4.32.

Folosind tabelul 4.1, completați informații despre mijloace fixe.

Metode de reflectare a cheltuielilor cu amortizarea

Atenție la fig. 4.33. Aici am arătat completarea elementului de director Metode de reflectare a cheltuielilor de amortizare pentru obiectul Lathe.

După ce am creat un nou element de director și am specificat numele metodei de amortizare, trebuie să completăm partea tabelară Metode. Aici, atunci când creați un element nou, trebuie mai întâi să indicați contul contabilitate(camp Contul de cost), la care se vor imputa cheltuieli cu amortizarea active fixe. În cazul nostru este 20.01. După cum vă amintiți, sistemul are mecanisme care vă permit să configurați corespondența conturilor între contabilitate și contabilitate fiscală. După selectarea unui cont contabilitate, Verifica contabilitate fiscală (Contul de cost (CO)) va fi înlocuit automat. Acum trebuie să configurați subcontosurile furnizate în cont - când faceți clic pe butonul cu trei puncte din câmpul corespunzător, vor apărea listele disponibile de subconturi. Le-am configurat astfel:

• Subconto 1: Atelier de producție (atelierul căruia este repartizată mașina și în care este operată)
• Subconto 2: Produse finite (mașina este folosită pentru a produce produse finite, deci este logic să atribuiți costul deprecierii sale acestor produse)
• Subconto 3: Amortizare (deoarece vom atribui cheltuielile cu amortizarea acestui cont)

După cum vă amintiți, am discutat mai sus introducerea soldurilor inițiale de obiecte OS, dintre care unul este folosit în producție, iar al doilea în administrare. Mai jos, în fig. Figura 4.34 prezintă forma unui element de director Metode de reflectare a cheltuielilor cu amortizarea pentru un obiect OS care este utilizat în administrare.

Mai sus, completând detaliile obiectului mijloace fixe, este posibil să fi observat că elementul director Mijloace fixe conține file similare cu datele pe care le-am introdus în document Introducerea soldurilor inițiale ale sistemului de operare. Aceste file vor fi umplute cu date atunci când obiectul este acceptat în contabilitate sau, ca în cazul nostru, când realizarea documentului Introducerea soldurilor inițiale ale sistemului de operare. Să vedem ce modificări aduce acest document în sistem.

Inregistrarea documentului Introducerea soldurilor initiale ale mijloacelor fixe conform contabilitatii

La efectuarea documentelor Introducerea soldurilor inițiale ale sistemului de operare Am generat următoarele înregistrări contabile.

Contabilitate îmbrăcăminte de lucru și echipamente speciale. inventarul este strict reglementat de legislația Federației Ruse. Pe baza acestor standarde, înregistrările sunt păstrate în programul 1C Accounting 8.3.

Pentru a reflecta transferul în funcțiune a unor astfel de materiale și a altor materiale cu valoare redusă, există un document cu același nume, care se află în secțiunea „Depozit”. Vă rugăm să rețineți că materialele trebuie să fie primite la depozit înainte de a putea fi anulate. Acest lucru se poate reflecta în diferite moduri, de exemplu, prin înregistrarea achiziției de documente „Chitanță (Act, factură)”.

În primul rând, să completăm antetul documentului. În el vom indica organizația Roga SRL, depozitul și divizia în care se află materialele.

Vă rugăm să rețineți că acest document vă permite să puneți în funcțiune în același timp îmbrăcămintea specială, echipamentul special, precum și echipamentele și rechizitele de uz casnic. În cazul nostru, detaliile pentru toate grupele de materiale vor fi aceleași, deci datele vor fi conținute în același document, doar pe file diferite.

Să luăm în considerare exemplul punerii în funcțiune a șapte căști de protecție și cinci jachete pentru muncitorii din construcții. Le vom emite angajatului nostru Gennady Sergeevich Abramov. În viitor, el este cel care vor fi enumerați. Aceste materiale sunt îmbrăcăminte speciale, așa că le vom indica pe prima filă cu același nume din document.

Vă rugăm să rețineți că atât căștile de protecție, cât și jachetele pentru lucrătorii din construcții sunt îmbrăcăminte de lucru, care trebuie să fie indicate în fișele de date ale articolului.

Pentru a reflecta corect aceste materiale în contabilitate, este foarte important să indicați corect scopul utilizării în coloana corespunzătoare a secțiunii tabelare. Datele de aici sunt selectate dintr-un director special cu același nume, pe care îl puteți completa singur.

În exemplul nostru, utilizarea prevăzută a căștilor de protecție este „Câști pentru muncitori în construcții”. Toate datele le-am completat singuri. În exemplul nostru, costul căștilor de protecție va fi rambursat pe o bază dreaptă pe întreaga durată de viață utilă. Sunt 11 luni.

Vom reflecta acest tip de cheltuială în contul 25. În funcție de reglementările de lucru din întreprinderea dvs., factura poate fi diferită.

Notă că, în conformitate cu legislația în vigoare, îmbrăcămintea de lucru cu o durată de viață utilă mai mică de un an poate fi anulată la un moment dat. În exemplul nostru, termenii pentru căștile și jachetele de protecție pentru muncitorii din construcții sunt mai mici de 12 luni.

După introducerea tuturor datelor necesare în document, acesta poate fi procesat. Cablajul rezultat din exemplul nostru este prezentat în figura de mai jos.

Echipament special

Echipamentele speciale includ echipamente speciale, unelte și dispozitive. Caracteristicile contabilității sale și regulile de clasificare a materialelor în acest grup sunt strict reglementate și aprobate prin ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse nr. 135n din 26 decembrie 2002.

În acest exemplu, trebuie să punem în funcțiune o matriță pentru turnarea ciocolatei Moș Crăciun. Vom introduce aceste date în documentul creat anterior, deoarece atât data transferului, cât și restul detaliilor antetului se vor potrivi.

În secțiunea tabelară din fila „Echipament special”, sunt indicate aproape aceleași date ca și în cazul îmbrăcămintei speciale. În acest caz, numai numărul de transferuri 10.11.2 va diferi. Programul va completa unele date automat. Pentru a face acest lucru, este important să indicați în fișa de nomenclatură că uniforma „Moș Crăciun” este un echipament special.

Documentul va genera miscari asemanatoare cu cazul imbracamintei de lucru, doar in aceasta situatie se foloseste si contul extrabilant MTs.03.

Inventar și articole de uz casnic accesorii

Ultima filă va reflecta punerea în funcțiune a organizatorului de birou. L-am dus la inventar și articole de uz casnic. accesorii. Completarea filei este similară cu exemplele anterioare.

În această situație, în modul de reflectare a cheltuielilor, am indicat că rambursarea organizatorului va avea loc în momentul punerii în funcțiune. Vom atribui costurile pentru aceasta cheltuielilor generale de afaceri în contul 26. Puteți folosi un alt cont pentru contabilitate.

Este deosebit de important să completați și să configurați corect metodele de reflectare a cheltuielilor din 1C 8.3.

Documentul a format doar două mișcări pentru a pune în funcțiune organizatorul de birou ca echipament. În acest caz, se utilizează contul în afara bilanţului MTs.04.

Atunci când produc produse, organizațiile folosesc îmbrăcăminte de lucru, precum și diverse echipamente și echipamente de uz casnic. De regulă, durata de viață a acestor materiale auxiliare nu depășește 12 luni. Conform regulilor contabile, astfel de active, indiferent de cost, sunt recunoscute ca stoc și anulate atunci când sunt transferate în producție. Cum să reflectați transferul de materiale în exploatare în 1C 8.3 și ce metodă de reflectare a cheltuielilor să alegeți în 1C 8.3, citiți acest articol.

Citește în articol:

Contabilitatea îmbrăcămintei de lucru, echipamentelor și echipamentelor este strict reglementată de lege. Trecerea în exploatare a acestor materiale în 1C 8.3 este reflectată în debitul conturilor de cost de producție. În acest caz, se întocmește un document primar special. De exemplu, atunci când anulați îmbrăcămintea de lucru, completați declarația MB-7 „Înregistrarea eliberării de îmbrăcăminte de lucru, încălțăminte de siguranță și dispozitive de siguranță”. La eliberarea inventarului sau echipamentelor speciale se întocmește o factură la cerere în formularul M-11.

Transferul materialelor în exploatare în 1C se face cu ajutorul unui document special „Transferul materialelor în exploatare”. În acesta trebuie să configurați directorul „Metode de reflectare a cheltuielilor”. Citiți mai departe pentru a afla cum să configurați modalități de reflectare a cheltuielilor în 1C la transferul materialelor în exploatare și cum să oficializați transferul în exploatare a stocurilor în 1C 8.3 în 6 pași.

Transferul în exploatare a îmbrăcămintei speciale

Pasul 1. Creați în 1C 8.3 documentul „Dezafectarea materialelor în exploatare”

Accesați secțiunea „Depozit” (1) și faceți clic pe linkul „Transfer materiale pentru funcționare” (2). Se va deschide o fereastră pentru generarea unui document.

În fereastra care se deschide, faceți clic pe butonul „Creare” (3). Se va deschide un document pe care să îl completați.


În formularul de completat, vă rugăm să indicați:

• organizația dvs. (4);
• data transferului (5);
• depozit din care se scot hainele de lucru (6);
• departamentul la care se transferă îmbrăcămintea specială (7).

Pasul 2. Completați fila „Îmbrăcăminte de lucru” din documentul „Dezafectarea materialelor”

În fila „Haine de lucru” (1), faceți clic pe butonul „Adăugați” (2). În câmpul „Nomenclatură” (3), selectați îmbrăcămintea de lucru necesară din directorul nomenclatorului. În continuare, completați câmpurile:

• „Cantitate” (4). Indicați cantitatea de îmbrăcăminte de protecție care trebuie transferată;
• „Individ” (5). Selectați angajatul căruia i se transferă îmbrăcămintea de lucru;
• „Scopul utilizării” (6). Aici, specificați parametrii contabili pentru anularea îmbrăcămintei de lucru. Utilizați metoda de rambursare a costurilor „Rambursați costul la transferul în funcțiune”. În metoda de înregistrare a cheltuielilor, indicați contul de anulare, de exemplu „01/20”.

Câmpurile „Cont de cont” (7) și „Cont de transfer” (8) vor fi completate automat. Pentru a finaliza operația, faceți clic pe butoanele „Înregistrare” (9) și „Pass” (10). Acum în evidențele contabile există înregistrări pentru trecerea în funcțiune a îmbrăcămintei speciale.


Faceți clic pe butonul „DtKt” (11) pentru a vizualiza înregistrările contabile pentru această operațiune.


Înregistrările arată că contul 10.11.1 „Îmbrăcăminte specială în uz” reflectă transferul îmbrăcămintei speciale (12) și anularea costului acesteia ca cheltuieli (13). Stergerea se reflectă în debitul contului 20.01 „Producție principală” (14). Pe contul special MTs.02 „Îmbrăcăminte de lucru în uz” (15) din 1C 8.3 se țin evidența îmbrăcămintei de lucru pentru fiecare angajat căruia i s-a eliberat una. Dacă îmbrăcămintea de lucru a devenit inutilizabilă, anulați-o din acest cont folosind documentul „Stergere materiale din utilizare”.

Transferul în exploatare a echipamentelor speciale

Dacă costul îmbrăcămintei speciale este anulat complet atunci când este eliberat angajaților, atunci costul echipamentelor speciale poate fi anulat în trei moduri:

• proporțional cu producția;
• metoda de anulare liniara;
• o dată în suma totală la punerea în funcțiune.

Metoda de anulare este configurată în directorul „Scopul de utilizare”. Citiți mai departe pentru a afla cum să faceți acest lucru.

Pasul 1. Completați fila „Echipament special” din documentul „Dezafectare materiale”

În 1C 8.3, echipamentele speciale, precum și îmbrăcămintea specială, sunt transferate în producție folosind documentul „Ștergerea materialelor pentru utilizare”. Cum să creați un document și să completați detaliile sale de bază este descris în pasul 1 al secțiunii anterioare. Pentru a transfera echipamente speciale în producție, este furnizată fila „Echipament special” (1). În această filă, faceți clic pe butonul „Adăugați” (2). În câmpul „Nomenclatură” (3), selectați echipamentul pentru punere în funcțiune din directorul de nomenclatură. În câmpul „Cantitate” (4) indicați cantitatea de echipament de transferat.

Pasul 2. Configurați directorul „Scopul de utilizare” pentru a ține cont de anularea echipamentelor speciale

După cum am scris mai devreme, există trei moduri de a elimina costul echipamentelor speciale. Metoda de anulare este configurată în câmpul „Scopul utilizării” (1). Faceți clic pe butonul (2) pentru a configura metoda de plată. Se va deschide fereastra de setări „Utilizare scop”.


În această fereastră, în câmpul „Metoda de rambursare” (3), selectați una dintre cele trei metode, de exemplu „Liniară”. În câmpul „Durata de viață utilă (în luni)” (4), indicați în câte luni costul va fi rambursat cu o anulare liniară. În metoda de înregistrare a cheltuielilor (5), indicați contul de anulare, de exemplu, 20.01. Pentru a salva setarea, faceți clic pe „Salvați și închideți” (6).

Pasul 3. Reflectați în contabilitate transferul în exploatare a echipamentelor speciale

Câmpurile „Cont de cont” (1) și „Cont de transfer” (2) din fila „Echipament special” vor fi completate automat. Pentru a finaliza transferul echipamentelor speciale în producție, faceți clic pe butoanele „Înregistrare” (3) și „Trecere” (4). Acum în evidențele contabile există înregistrări pentru trecerea în exploatare a echipamentelor speciale. Apăsați butonul „DtKt” (5) pentru a verifica cablarea. Se va deschide fereastra de postare.


Înregistrările arată că contul 10.11.2 „Echipament special în exploatare” reflectă mișcarea acestuia la transferul în atelier (6) și anularea valorii sale ca cheltuieli (7). În exemplul nostru, este stabilită metoda liniară de rambursare a costurilor. Așadar, în contabilitate, suma se rambursează prin amortizare, atunci când se lansează operațiunea „Închiderea lunii”. În contabilitatea fiscală, suma se rambursează imediat (8). Stergerea se reflectă în debitul contului 20.01 „Producție principală” (9). Pe un cont special MTs.03 „Echipamente speciale în exploatare” (10) la 1C 8.3 se țin evidența echipamentelor pentru fiecare compartiment. Dacă echipamentul a devenit inutilizabil, anulați-l din acest cont folosind documentul „Stergere materiale din utilizare”.

Transferul în exploatare a echipamentelor și rechizitelor de uz casnic

Pasul 1. Completați fila „Inventar și consumabile de uz casnic” din documentul „Anularea materialelor pentru funcționare”

În 1C 8.3, echipamentele de uz casnic, precum și îmbrăcămintea de lucru, sunt transferate în documentul „Ștergerea materialelor pentru utilizare”. Cum să creați un document și să completați detaliile sale de bază este scris în pasul 1 al secțiunii „Transferul în funcțiune a îmbrăcămintei de lucru”. Pentru a transfera echipamentele de uz casnic, este furnizată fila „Inventar și consumabile de uz casnic” (1). În această filă, faceți clic pe butonul „Adăugați” (2).

• „Nomenclatură” (3). Selectați inventarul necesar din directorul de articole;
• „Cantitate” (4). Indicați cantitatea de stoc transferată;
• „Individ” (5). Selectați un angajat responsabil cu stocarea stocurilor;
• „Modalitatea de înregistrare a cheltuielilor” (6). În acest director, alegeți o metodă de înregistrare a cheltuielilor, care indică un cont pentru anularea costului inventarului ca cheltuieli, de exemplu, contul 25.

Câmpul „Cont” (7) va fi completat automat. Pentru a finaliza operația, faceți clic pe butoanele „Înregistrare” (8) și „Pass” (9). Acum în contabilitate există înregistrări pentru trecerea în exploatare a stocurilor.


Faceți clic pe butonul „DtKt” (10) pentru a vizualiza înregistrările contabile pentru această operațiune.


Înregistrările arată că anularea costului stocurilor se reflectă în debitul contului 25 „Cheltuieli generale de producție” (11). Pe un cont special MTs.04 „Inventar și rechizite de uz casnic în exploatare” (12) la 1C 8.3, se ține evidența inventarului angajaților cărora le este eliberat. Dacă inventarul a devenit inutilizabil, anulați-l din acest cont folosind documentul „Stergere materiale din utilizare”.