Načini prikazivanja troškova u 1s 8.2. Podešavanje sistema, početni unos podataka
Osnovna sredstva su sredstva koja se koriste kao alati u proizvodnji robe, pružanju usluga itd. Minimalni trošak osnovnih sredstava trebao bi biti 100.000 rubalja.
Postoje dvije vrste amortizacije: linearna i nelinearna. Ovaj članak će razmotriti primjer prve metode, jer je ona najjednostavnija i najčešće se susreće u praksi.
U našem slučaju amortizacija podrazumeva postepeni prenos cene osnovnog sredstva svakog meseca u toku navedenog perioda korišćenja dok se njegova celokupna vrednost ne otpiše.
Jednostavno rečeno, kupili smo mašinu za 150.000 rubalja, čiji je radni vek 60 meseci (5 godina). Shodno tome, iznos jednak originalnoj cijeni će se prenositi mjesečno, podijeljen sa brojem mjeseci (150.000 rubalja / 60 mjeseci = 2.500 rubalja mjesečno). Cijeli iznos će biti prebačen u roku od 5 godina.
Pogledajmo upute korak po korak o tome kako se obračunava amortizacija u 1C 8.3 koristeći ovaj primjer.
Prijem i registracija
U programu 1C:Računovodstvo, počevši od verzije 3.0.45, uvedena je nova vrsta operacije „Prijem osnovnih sredstava“ za dokument „Prijem (akti, fakture)“. Kombinira sam račun i, ako instalacija nije potrebna. Knjiženja se generišu za dva dokumenta odjednom, zbog čega nema potrebe da se oni uzimaju u obzir.
U prozoru koji se otvori kliknite na dugme "Kreiraj". U njegovom zaglavlju naznačite drugu stranu koja nam isporučuje ovu mašinu i izaberite ugovor. Ukoliko je ova nekretnina namijenjena za iznajmljivanje, molimo da ovo označite.
Sada naznačimo u polju "OS Location" odjel u kojem će se zapravo nalaziti naša glavna imovina. Navedite MOL - zaposlenika odgovornog za našu mašinu. Obračun PDV-a se konfiguriše pomoću odgovarajuće veze (uključiti ili ne uključiti u cijenu i način obračuna).
Također morate odabrati račun koji će prikazati troškove amortizacije u zaglavlju. Na osnovu ovih podataka u budućnosti će se generisati objave. U našem slučaju odabrali smo račun 20.01 glavne proizvodnje.
Sada pređimo na popunjavanje tabelarnog dijela. Ovdje je važno uzeti u obzir da u slučajevima kada kupujete više identičnih osnovnih sredstava (npr. 3 mašine), imenik osnovnih sredstava treba da ima isti broj pozicija sa različitim inventarnim brojevima. Ovaj tabelarni dio također treba imati nekoliko odvojenih redova.
Nakon odabira osnovnog sredstva automatski se unose konti: konto računovodstva 01.01, konto amortizacije 02.01, račun PDV 19.01. Ovdje je sve ispravno uneseno i nećemo mijenjati ove vrijednosti. Zatim navedite trošak osnovnog sredstva, PDV i vijek trajanja u mjesecima.
Nakon što ste popunili sve podatke, dostavite dokument.
Formirali smo 3 ožičenja:
- Dt 08.04.2 Kt 60.01 - prijem osnovnih sredstava od dobavljača.
- Dt 01.01 Kt 08.04.02 - registracija glodalice.
- Dt 19.01 Kt 60.01 – PDV.
Nalog za plaćanje možete odmah kreirati direktno iz obrasca dokumenta o prijemu.
Svi podaci će se prenijeti sa računa. Ostaje samo provjeriti da li su ispravno popunjeni, posebno bankovni podaci.
Nakon potvrde uspješnosti uplate, ostaje samo da to potvrdite u programu kreiranjem zaduženja sa tekućeg računa. Može se izvršiti na osnovu naloga za plaćanje.
Amortizacija i zatvaranje na kraju mjeseca
Amortizacija se obično obračunava kao redovna mjesečna transakcija na kraju mjeseca. Sve kreirane rutinske operacije nalaze se u meniju “Operacije” - “Rutinske operacije”. Ovdje možete ručno kreirati operaciju, izvršiti je ili otkazati.
Tu je i vrlo zgodan pomoćnik za zatvaranje mjeseca. Korisno je jer odmah gradi ispravan slijed operacija. Nalazi se u istom meniju i zove se “Mjesecno zatvaranje”.
U našem primjeru prvo smo izračunali plate. Sljedeći korak je obračun amortizacije. Crni unos znači da operacija još nije obavljena. Zelena označava uspjeh, a crvena grešku.
Kliknite na stavku „Amortizacija osnovnih sredstava“ i u meniju koji se pojavi izaberite „Izvrši operaciju“.
U ovoj situaciji sve je dobro prošlo. U objavama ove rutinske operacije vidjet ćemo iznos od 2500 rubalja. Ovo je iznos amortizacije za 1 mjesec naše mašine.
Sada u 1C 8.3 možemo generirati obračun pomoći za amortizaciju, koji se nalazi u istom meniju.
U prozoru koji se otvori biće nam dostupno mnogo različitih izvještaja. Odaberite "Amortizacija". Mjesec generiranja izvještaja je naveden u zaglavlju. Može se formirati i od početka godine. Ovaj izvještaj odražava detaljne obračune za obračun amortizacije.
Pogledajte i kratku video instrukciju na ovu temu:
Prilično je teško naći preduzeće koje u svom bilansu nema osnovna sredstva: bez njih je nemoguće organizovati proizvodni proces, traju više od 12 meseci i imaju impresivnu procenu. Njihova nabavka je, po pravilu, značajna investicija koja će se isplatiti tek tokom njihovog rada i tokom vremena. Kako uzeti u obzir troškove kupljene skupe imovine u računovodstvu i pravilno izračunati dobit? One se ravnomjerno obračunavaju dodavanjem amortizacije. Naučit ćete kako izračunati amortizaciju osnovnih sredstava u 1C* iz ovog članka. Pogledajmo ovaj proces na primjeru konfiguracije 1C: računovodstva, izdanje 3.0.
*Osnovni uslov za to je da je OS stigao u organizaciju, da je primljen na računovodstvo i pušten u rad.
Prijem, prijem i puštanje u rad OS
Operativni sistem se može registrovati u računovodstvu pomoću „Primanja osnovnih sredstava“, koji je dostupan u odeljku „OS i nematerijalna imovina“ glavnog menija sistema.
Zaglavlje dokumenta, dio tabele i podnožje moraju biti popunjeni.
Zaglavlje dokumenta označava:
- Broj i datum fakture dobavljača;
- Naziv ugovorne strane dobavljača;
- Sporazum između organizacije i druge ugovorne strane;
- Lokacija OS, kao podjela organizacije;
- Finansijski odgovorno lice, kao fizičko lice koje prima osnovno sredstvo;
- Grupa računovodstva sredstava – bira se sa predložene unapred definisane liste.
Posebnu pažnju treba obratiti na detalj „Način iskazivanja troškova amortizacije“. Kako popunjavate gore navedene detalje zaglavlja, navedeni detalji se postepeno automatski popunjavaju podacima trenutnog dokumenta. Ovako obično izgleda kreirana metoda:
Element pripada određenoj organizaciji, u našem slučaju Spetsavtomatika doo. Prikazuje račun troškova. Podrazumevano, račun troškova se zamjenjuje iz računovodstvene politike organizacije, konfigurisane kada je konfiguracija računovodstva pokrenuta. Na računovodstvenu politiku možete ići putem linka na kartici organizacije.
Ovdje se račun troškova može zamijeniti bilo kojom potrebnom vrijednošću - 20, 23, 25, 29, 44, 91.
Nakon instaliranja željenog računa troškova, morat ćete popuniti sve elemente analitike:
- Za račune 20, 23, 29 – odjeljenja, grupe stavki, stavke troškova;
- Za račune 25, 26 – odjeljenja, stavke troškova;
- Za konto 44 - stavke troškova;
- Za konto 91.02 - stavke ostalih rashoda.
Posljednji atribut metode, “Koeficijent”, obavlja vrlo važnu funkciju. Njegova upotreba ima smisla ako je osnovno sredstvo uključeno u nekoliko kategorija računovodstvenih troškova tokom izvještajnog perioda. Na primjer, osnovna sredstva se koriste za potrebe upravljanja i trgovanja, kao trošak prodaje. Da biste ispravno postavili metodu amortizacije, morate odrediti udjele koji se mogu pripisati svakoj kategoriji troškova. Ovi udjeli moraju biti prikazani kao koeficijenti.
U datom primjeru vrijednosti koeficijenata su jednake jedinicama, znače da će se amortizacija podijeliti jednako/na pola i obračunati između računa troškova 26 i 44.
Na ovaj način možete upravljati omjerima iznosa kreditirane amortizacije za sredstvo.
Hajde da popunimo tabelu računa.
Pomoću dugmeta „Dodaj“ kreira se novi red u sekciji tabele.
U ovom redu morate popuniti objekt odabirom ili kreiranjem u istoimenom direktoriju.
Za ispravno obračunavanje potrebno je da popunite računovodstvenu grupu osnovnih sredstava, šifru Sveruskog klasifikatora osnovnih sredstava (OKOF)* i grupu amortizacije u kartici.
*OKOF mora biti prethodno učitan u sistem iz eksterne datoteke koja dolazi s konfiguracijskim instalacionim paketom.
Tabelarni dio je upotpunjen navođenjem cijene osnovnog sredstva, stope PDV-a i vijeka trajanja.
Predmetnim dokumentom je predviđena registracija prijema dugotrajnog sredstva, registracija i puštanje osnovnog sredstva u rad. Nakon knjiženja dokumenta biće generisane sledeće transakcije:
Važno je napomenuti da se dokument „Prijem osnovnih sredstava“ može koristiti za registraciju osnovnog sredstva, čija će se amortizacija knjižiti pravolinijskim metodom. Za odabir drugih metoda preporučuje se korištenje uzastopnog kreiranja dokumenata „Prijem (akt, faktura)“ i „Prijem za računovodstvo osnovnih sredstava“.
U primjeru koji se razmatra, OS se koristi u poslovne svrhe, tako da možete preći na sljedeći korak.
Obračun amortizacije osnovnih sredstava u 1C
OS svoj trošak prenose na troškove organizacije postepeno, obračunavajući amortizaciju od mjeseca koji slijedi nakon mjeseca kada je OS pušten u rad.
Ovo je u suštini rutinska operacija koja se izvodi jednom mjesečno. Sve takve operacije se izvode u "1C računovodstvu" pomoću alata "Zatvaranje mjeseca". Možete ga pokrenuti iz odjeljka “Operacije” glavnog menija sistema.
Zatvaranje mjeseca je radno mjesto, korisnički asistent, koji sadrži listu svih potrebnih rutinskih operacija. Ako bilo koja operacija nije prikazana u pomoćniku, to znači da nema potrebe da je obavljate u računovodstvenom sistemu.
Za obračun amortizacije koristite operaciju „Amortizacija i amortizacija osnovnih sredstava“.
Da biste završili operaciju, morate kliknuti na dugme „Izvrši mjesečno zatvaranje“ i sistem će prvo izvršiti proceduru ponovnog knjiženja dokumenata, a zatim obračunati amortizaciju. Ako se amortizacija obračunava bez grešaka, tada će linija obračunske procedure promijeniti boju u zelenu.
Rezultat postupka obračuna amortizacije su knjigovodstveni unosi, što se može vidjeti otvaranjem kontekstnog menija preko hiperlinka i odabirom naredbe „Prikaži unose“.
Ovako izgleda ožičenje našeg osnovnog sredstva, čiju nabavku razmatramo u ovom članku.
Podsjetimo da je metod iskazivanja troškova amortizacije sadržavao dva računa rashoda za naša osnovna sredstva - 26 i 44. Amortizacija između računa je trebala biti podijeljena na jednake dijelove, jer je metoda pokazala iste koeficijente za svaki od dva reda.
Uzimajući u obzir da je početni trošak OS bio 110.959 rubalja. (PDV nije uračunat u cenu), kao i korisni vek trajanja od 61 mesec, sa metodom linearne amortizacije, njegov mesečni iznos će biti 1.819 rubalja, odnosno svaki račun troškova iznosi 909 rubalja. 50 kopejki
Radi praktičnosti korisnika, ova operacija je dodatno odvojena u odeljku „OS i nematerijalna imovina“ glavnog menija sistema.
Nakon klika na naredbu, u sistemu će se otvoriti lista rutinskih obračunskih operacija.
Ako je ponovno izračunavanje potrebno kao rezultat izmjene primarnih dokumenata, možete otkazati amortizaciju u 1C pomoću funkcije "Otkaži operaciju".
Otkazana operacija je označena bijelom ikonom lista.
Mogućnosti računovodstvenog sistema "1C: Računovodstvo 8.3" nisu ograničene samo na obračun amortizacije. Sistem ima multifunkcionalni časopis „Parametri amortizacije imovine“, koji je takođe dostupan u odeljku „Imovina i nematerijalna imovina“ glavnog menija sistema.
Ima mogućnost kreiranja specijalizovanih dokumenata vezanih za karakteristike ovih naknada. Istovremeno, uz njihovu pomoć možete shvatiti kako promijeniti obračun amortizacije u 1C 8.3.
Prilikom korišćenja ovih dokumenata, vodite računa o njihovoj suštinskoj osobini – utiču na obračun amortizacije od meseca koji sledi od meseca njihovog upisa u sistem.
po pojednostavljenom poreskom sistemu i unos početnih stanja za preduzetnika.Podsjećamo da naša organizacija primjenjuje opšti sistem oporezivanja. Sada ćemo pogledati "ručni" red unos početnih stanja. 1C: Računovodstvo ima korisnu funkciju - obradu Unos početnih stanja. Omogućava vam da ubrzate rad, ali na neki način maskira sistemske mehanizme koji rade unos početnih stanja. Stoga ćemo u obrazovne svrhe krenuti sa samostalnim unosom potrebnih dokumenata, a nakon toga ćemo pogledati ovu obradu.
Unošenje početnih stanja za osnovna sredstva
Da vas podsjetimo na to osnovna sredstva- to su zgrade, konstrukcije, mašine, računarska oprema i mnogi drugi objekti koji se koriste za proizvodnju ili druge svrhe, ali se za razliku od materijala ne troše u proizvodnji. Na primjer, prilikom izrade drvenih proizvoda na tokarskom stroju troše se materijali - drvo, ali sama mašina ostaje ista kakva je bila prije početka proizvodnje. Naravno, mašina se istroši, a dio njenog troška je uključen u cijenu proizvedenih proizvoda u obliku amortizacije.
Osnovna sredstva uračunato na račun 01" Osnovna sredstva Oni se uzimaju u obzir po njihovom izvornom trošku. Sastoji se od troškova koje je organizacija imala prilikom kupovine sredstva i puštanja u rad.
Amortizacija osnovna sredstva uzeto u obzir na računu 02 „Amortizacija osnovna sredstva U računovodstvu je usvojeno nekoliko metoda amortizacije. Na primjer, pravolinijska metoda se često koristi kada se trošak osnovno sredstvo prenosi na trošak proizvoda proizvedenih uz njegovu pomoć u jednakim udjelima. Na primjer, ako početni trošak osnovna sredstva su iznosila 240.000 rubalja, a njen korisni vek je 2 godine (24 meseca), tada kada se koriste linearna metoda amortizacije Mjesečno ćemo naplaćivati 10.000 rubalja na račun 02 (240.000 / 24), koji odgovara računima troškova (na primjer, sa računom 20 „Glavna proizvodnja“ i sa mnogim drugim računima).
IN Bilans objekata osnovna sredstva predstavljen u ostatak vrijednosti, što je jednako razlici između originalni trošak i iznos akumulirane amortizacije.
Za unos stanja osnovnih sredstava koristite dokument ( Operacije > Dokumenti > Unos početnih stanja za osnovna sredstva).
Prije unosa dokumenta dajemo podatke o osnovnim sredstvima koja želimo unijeti (tabela 4.1).
Podaci o osnovnim sredstvima prikazani su u sastavu koji odgovara sastavu podataka o osnovna sredstva, koju program zahtijeva prilikom unosa informacija o objektu osnovna sredstva.
| № | Indeks | OS objekti | |
|---|---|---|---|
| 1. | Naziv OS objekta, lokacija | Lathe; proizvodni pogon | Klima uređaj; administracija |
| 2. | Početna stanja prema računovodstvenim evidencijama | ||
| Početni trošak | 233280 | 54300 | |
| Račun | 01.01 | 01.01 | |
| 233280 | 54300 | ||
| 02.01 | 02.01 | ||
| 31590 | 24435 | ||
| 3. | Početna stanja prema NU | ||
| Početni trošak | 233280 | 54300 | |
| Račun | 01.01. | 01.01 | |
| Trošak u trenutku unosa stanja | 233280 | 54300 | |
| Račun amortizacije | 02.01 | 02.01 | |
| Iznos akumulirane amortizacije (habanje) | 31590 | 24435 | |
| 4. | Računovodstvo | ||
| Način prijema | Kupovina uz naknadu | Kupovina uz naknadu | |
| Finansijski odgovorna osoba | Vasiljev Petr Petrovič | Vasiljev Petr Petrovič | |
| Računovodstveni postupak | Obračun amortizacije | Obračun amortizacije | |
| Metoda obračuna amortizacije | Linearna metoda | Linearna metoda | |
| Korisni vijek u mjesecima | 96 | 60 | |
| Instalirano | Instalirano | ||
| Amortizacija, broj 20 (vidi sliku 4.33) | Amortizacija, račun 26 (vidi sliku 4.34) | ||
| 5. | Poresko računovodstvo | ||
| Postupak uključivanja troškova u troškove | Obračun amortizacije | Obračun amortizacije | |
| Metod obračuna amortizacija | Linearno | Linearno | |
| Korisni vijek (u mjesecima) | 96 | 60 | |
| Izračunajte amortizaciju (zastava) | Instalirano | Instalirano | |
| Metoda iskazivanja troškova amortizacije | Amortizacija, broj 20 (vidi sliku 4.33) | Amortizacija, račun 26 (vidi sliku 4.34.) | |
| Specijalni koeficijent | 1 | 1 | |
| 6. | Događaji | ||
| Datum prijema u računovodstvo | 01.01.2008 | 01.10.2006 | |
Pogledajmo dokument Unos početnih stanja prema OS (slika 4.30).
Pored standardnih detalja Broj i datum(polje od:), dokument daje naznaku organizacije i podjele organizacije za koju se kreira. Stoga se odmah može primijetiti da za unos početnih stanja za operativne sisteme koji se odnose na različite odjele organizacije, bit će potrebno nekoliko dokumenata.
U zaglavlju dokumenta postoje dva detalja zastavice koji vam omogućavaju da odredite da li će se uneseni podaci odražavati u poreskom računovodstvu i da li će se transakcije generisati za ovaj dokument.
Obrazac dokumenta ima dvije kartice. Tab Osnovna sredstva namijenjen je unosu podataka o osnovnim sredstvima. Sadrži tabelarni dio čiji svaki red predstavlja informacije o jednom OS objektu.
Tab Rezultati sadrži zbirne podatke o unesenim pokazateljima.
Dodajte novi element u sekciju tabele Osnovna sredstva. Pojavit će se obrazac za unos podataka o osnovnom sredstvu (slika 4.31). Iznad smo dali tabelu na osnovu koje treba popuniti podatke o dva osnovna sredstva. Njegova struktura odgovara strukturi oblika reda tabele.
Rice. 4.31.
U polju Glavna stvar ime se nalazi osnovno sredstvo, i informacije o osnovna sredstva organizacija je pohranjena u direktoriju Osnovna sredstva. Klikom na dugme sa tri tačke dolazimo do direktorijuma. Ako ranije niste kreirali listu osnovna sredstva organizacije, u ovoj fazi možete unijeti podatke o operativnim sistemima koje unosite u dokument unos početnih stanja. Na sl. 4.32 možete vidjeti prozor obrasca stavke direktorija Osnovna sredstva.
Rice. 4.32.
Koristeći tabelu 4.1, popunite informacije o osnovna sredstva.
Metode iskazivanja troškova amortizacije
Obratite pažnju na sl. 4.33. Ovdje smo pokazali popunjavanje elementa direktorija Metode za odraz troškova amortizacije za objekt Lathe.
Nakon što smo kreirali novi element direktorija i odredili naziv metode amortizacije, moramo ispuniti tabelarni dio Metode. Ovdje, kada kreirate novi element, prvo treba naznačiti račun računovodstvo(polje Račun troškova), na koji će se obračunati troškovi amortizacije osnovno sredstvo. U našem slučaju je 20.01. Kao što se sjećate, sistem ima mehanizme koji vam omogućavaju da konfigurirate korespondenciju računa između računovodstva i poresko računovodstvo. Nakon odabira naloga računovodstvo, provjerite poresko računovodstvo (Račun troškova (CO)) će se automatski zamijeniti. Sada morate da konfigurišete podkonto koji se nalazi na nalogu - kada kliknete na dugme sa tri tačke u odgovarajućem polju, pojaviće se dostupne liste podkontoa. Konfigurisali smo ih na sledeći način:
- Podkonto 1: Proizvodna radionica (radionica kojoj je mašina dodijeljena i u kojoj se radi)
- Podkonto 2: Gotovi proizvodi (mašina se koristi za proizvodnju gotovih proizvoda, pa je logično pripisati trošak njene amortizacije ovim proizvodima)
- Podkonto 3: Amortizacija (pošto ćemo troškove amortizacije pripisati ovom računu)
Kao što se sjećate, raspravljali smo gore unos početnih stanja prema OS objektima, od kojih se jedan koristi u proizvodnji, a drugi u administraciji. Ispod, na sl. Slika 4.34 prikazuje oblik elementa direktorija Metode iskazivanja troškova amortizacije za OS objekt koji se koristi u administraciji.
Iznad, popunjavanje detalja o objektu osnovna sredstva, možda ste primijetili da je element direktorija Osnovna sredstva sadrži kartice slične podacima koje smo unijeli u dokument Unos početnog stanja OS. Ove kartice će biti popunjene podacima kada se objekat prihvati u računovodstvo, ili, kao u našem slučaju, kada izvršavanje dokumenta Unos početnog stanja OS. Hajde da vidimo kakve promene ovaj dokument donosi u sistemu.
Knjiženje dokumenta Unošenje početnih stanja osnovnih sredstava po računovodstvu
At izvođenje dokumenata Unos početnog stanja OS Izradili smo sljedeće računovodstvene unose.
Obračun radne odjeće i specijalne opreme. inventar je strogo reguliran zakonodavstvom Ruske Federacije. Na osnovu ovih standarda vodi se evidencija u programu 1C Računovodstvo 8.3.
Kako bi se odrazio prenos takvog materijala i drugog materijala male vrijednosti u rad, postoji dokument istog naziva, koji se nalazi u odjeljku „Skladište“. Imajte na umu da materijali moraju biti primljeni u skladište prije nego što se mogu otpisati. To se može odraziti na različite načine, na primjer, registracijom kupovine dokumenata „Priznanica (Akt, faktura)“.
Prije svega, popunimo zaglavlje dokumenta. U njemu ćemo navesti organizaciju Roga doo, skladište i odjel u kojem se materijal nalazi.
Napominjemo da vam ovaj dokument omogućava da u isto vrijeme uključite posebnu odjeću, specijalnu opremu, kao i opremu i potrepštine za domaćinstvo. U našem slučaju će detalji za sve grupe materijala biti isti, tako da će podaci biti sadržani u istom dokumentu, samo na različitim karticama.
Razmotrimo primjer puštanja u rad sedam zaštitnih kaciga i pet jakni za građevinske radnike. Izdat ćemo ih našem zaposleniku Gennady Sergeevich Abramov. Ubuduće će oni biti navedeni kao on. Ovi materijali su posebna odjeća, pa ćemo ih označiti na prvoj kartici istog imena u dokumentu.
Napominjemo da su i zaštitne kacige i jakne za građevinske radnike radna odjeća, što mora biti naznačeno u podacima o artiklima.
Da bi se ovi materijali ispravno prikazali u računovodstvu, vrlo je važno ispravno navesti svrhu upotrebe u odgovarajućoj koloni tabelarnog odjeljka. Podaci se ovdje biraju iz posebnog istoimenog imenika koji možete sami popuniti.
U našem primjeru, predviđena upotreba zaštitnih kaciga je “Kacige za građevinske radnike”. Sve podatke smo popunili sami. U našem primjeru, trošak zaštitnih kaciga će se otplaćivati po pravolinijskoj osnovi tokom cijelog vijeka trajanja. To je 11 mjeseci.
Ovu vrstu troškova ćemo prikazati na računu 25. U zavisnosti od propisa o radu u vašem preduzeću, faktura može biti drugačija.
Bilješka da se, u skladu sa važećim zakonima, radna odjeća čija je vijek trajanja kraći od godinu dana može otpisati odjednom. U našem primjeru, rokovi za zaštitne šlemove i jakne za građevinske radnike su kraći od 12 mjeseci.
Nakon unosa svih potrebnih podataka u dokument, on se može obraditi. Rezultirajuće ožičenje u našem primjeru prikazano je na donjoj slici.
Specijalna oprema
Posebna oprema uključuje specijalnu opremu, alate i uređaje. Karakteristike njegovog računovodstva i pravila za razvrstavanje materijala u ovu grupu strogo su regulisani i odobreni naredbom Ministarstva finansija Ruske Federacije br. 135n od 26. decembra 2002. godine.
U ovom primjeru trebamo pustiti u rad kalup za livenje čokoladnih Djeda Mrazova. Ove podatke ćemo unijeti u prethodno kreirani dokument, jer će se i datum prijenosa i ostali detalji zaglavlja podudarati.
U tabelarnom dijelu na kartici "Posebna oprema" navedeni su gotovo isti podaci kao i u slučaju posebne odjeće. U ovom slučaju razlikovat će se samo broj prijenosa 10.11.2. Program će automatski popuniti neke podatke. Da biste to učinili, važno je u nomenklaturnoj kartici navesti da je uniforma "Djeda Mraza" posebna oprema.
Dokument će generisati kretanja slično kao kod radne odeće, samo što se u ovoj situaciji koristi i vanbilansni račun MTs.03.
Inventar i kućni predmeti dodaci
Posljednja kartica će odražavati puštanje u rad uredskog organizatora. Odnijeli smo to u inventar i pokućstvo. dodaci. Popunjavanje kartice je slično prethodnim primjerima.
U ovoj situaciji, u načinu iskazivanja troškova, naznačili smo da će otplata organizatora nastupiti kada bude pušten u rad. Troškove za to ćemo pripisati opštim poslovnim rashodima na računu 26. Za računovodstvo možete koristiti drugi račun.
Posebno je važno pravilno popuniti i konfigurirati metode za odražavanje troškova u 1C 8.3.
Dokument je formirao samo dva pokreta za prenošenje kancelarijskog organizatora kao opreme u rad. U ovom slučaju koristi se vanbilansni račun MTs.04.
Prilikom proizvodnje proizvoda, organizacije koriste radnu odjeću, kao i raznu opremu i opremu za kućanstvo. U pravilu, vijek trajanja ovih pomoćnih materijala ne prelazi 12 mjeseci. Prema računovodstvenim pravilima, takva sredstva, bez obzira na trošak, priznaju se kao zalihe i otpisuju kada se prenose u proizvodnju. Kako odraziti prijenos materijala u rad u 1C 8.3 i koji način odražavanja troškova odabrati u 1C 8.3, pročitajte u ovom članku.
Pročitajte u članku:
Obračun radne odeće, opreme i opreme strogo je regulisan zakonom. Prijenos ovih materijala u rad u 1C 8.3 odražava se na zaduženju računa troškova proizvodnje. U tom slučaju se sastavlja poseban primarni dokument. Na primjer, prilikom otpisa radne odjeće popunite izjavu MB-7 „Registracija izdavanja radne odjeće, zaštitne obuće i sigurnosnih uređaja“. Prilikom izdavanja inventara ili specijalne opreme sastavlja se račun na obrascu M-11.
Prijenos materijala u rad u 1C vrši se pomoću posebnog dokumenta "Prijenos materijala u rad". U njemu trebate konfigurirati direktorij "Metode odražavanja troškova". Čitajte dalje da biste naučili kako postaviti načine za prikazivanje troškova u 1C prilikom prijenosa materijala u rad i kako formalizirati prijenos zaliha u rad u 1C 8.3 u 6 koraka.
Prijenos specijalne odjeće u upotrebu
Korak 1. Kreirajte u 1C 8.3 dokument "Prestanak rada materijala"
Idite na odjeljak “Skladište” (1) i kliknite na link “Prijenos materijala za rad” (2). Otvoriće se prozor za generisanje dokumenta.
U prozoru koji se otvori kliknite na dugme „Kreiraj“ (3). Otvoriće se dokument koji treba da popunite. 
U obrascu za popunjavanje navedite:
- vaša organizacija (4);
- datum transfera (5);
- magacin iz kojeg se otpisuje radna odjeća (6);
- odjeljenje u koje se prenosi posebna odjeća (7).
Korak 2. Popunite karticu “Radna odjeća” u dokumentu “Prestanak rada materijala”
Na kartici “Radna odjeća” (1), kliknite na dugme “Dodaj” (2). U polju „Nomenklatura“ (3) odaberite potrebnu radnu odjeću iz imenika nomenklature. Zatim popunite polja:
- "Količina" (4). Navesti količinu zaštitne odeće koju treba preneti;
- "Pojedinac" (5). Odaberite zaposlenog na koga se prenosi radna odjeća;
- “Svrha upotrebe” (6). Ovdje navedite računovodstvene parametre za otpis radne odjeće. Koristite metodu otplate troškova „Otplatite trošak po predaji u rad“. U načinu evidentiranja troškova navesti račun za otpis, na primjer „01/20“.
Polja “Račun računa” (7) i “Transfer račun” (8) će se automatski popuniti. Da biste dovršili operaciju, kliknite na dugmad “Record” (9) i “Pass” (10). Sada u računovodstvenim evidencijama postoje upisi za prenos posebne odjeće u rad. 
Kliknite na dugme „DtKt“ (11) da vidite računovodstvene unose za ovu operaciju. 
Unosi pokazuju da se na računu 10.11.1 “Posebna odjeća u upotrebi” iskazuje prenos posebne odjeće (12) i otpis njenog troška kao rashoda (13). Otpis se ogleda na teretu računa 20.01 „Glavna proizvodnja“ (14). Na posebnom računu MTs.02 “Radna odjeća u upotrebi” (15) u 1C 8.3 vodi se evidencija o radnoj odjeći za svakog zaposlenog kome je ona izdata. Ako je radna odjeća postala neupotrebljiva, otpišite je sa ovog računa koristeći dokument „Otpis materijala iz upotrebe“. 
Prijem specijalne opreme u rad
Ako se trošak posebne odjeće u potpunosti otpiše kada se izda zaposlenima, tada se trošak posebne opreme može otpisati na tri načina:
- proporcionalno proizvodnji;
- metod pravolinijskog otpisa;
- jednom u punom iznosu po puštanju u rad.
Metoda otpisa je konfigurisana u direktorijumu „Svrha upotrebe“. Čitajte dalje da biste saznali kako to učiniti.
Korak 1. Popunite karticu "Specijalna oprema" u dokumentu "Razmišljanje materijala"
U 1C 8.3, posebna oprema, kao i posebna odjeća, prenose se u proizvodnju pomoću dokumenta „Otpis materijala za upotrebu“. Kako kreirati dokument i ispuniti njegove osnovne detalje opisano je u koraku 1 prethodnog odjeljka. Za prebacivanje posebne opreme u proizvodnju, predviđena je kartica „Posebna oprema“ (1). Na ovoj kartici kliknite na dugme „Dodaj“ (2). U polju „Nomenklatura“ (3) izaberite opremu za puštanje u rad iz imenika nomenklature. U polju „Količina“ (4) naznačite količinu opreme koju treba prenijeti. 
Korak 2. Podesite direktorijum „Svrha upotrebe“ kako biste uračunali otpis posebne opreme
Kao što smo ranije pisali, postoje tri načina za otpis troškova posebne opreme. Metoda otpisa je konfigurisana u polju „Svrha upotrebe“ (1). Kliknite na dugme (2) da konfigurišete način plaćanja. Otvoriće se prozor postavki „Upotreba svrhe“. 
U ovom prozoru, u polju „Način otplate“ (3), izaberite jedan od tri načina, na primer „Linearni“. U polju „Korisni vek (u mesecima)“ (4) naznačite koliko meseci će trošak biti otplaćen pravolinijskim otpisom. U načinu evidentiranja rashoda (5) navesti račun za otpis, npr. 20.01. Da biste sačuvali postavku, kliknite na „Sačuvaj i zatvori“ (6). 
Korak 3. Odraziti u računovodstvu prenos posebne opreme u rad
Polja „Račun računa“ (1) i „Račun za prijenos“ (2) na kartici „Posebna oprema“ će se automatski popuniti. Da biste dovršili prijenos specijalne opreme u proizvodnju, kliknite na tipke “Record” (3) i “Pass” (4). Sada su se pojavile računovodstvene evidencije o puštanju specijalne opreme u rad. Pritisnite dugme “DtKt” (5) da proverite ožičenje. Otvoriće se prozor za objavljivanje. 
Iz knjiženja se vidi da se na računu 10.11.2 „Posebna oprema u pogonu“ iskazuje njeno kretanje po prelasku u radionicu (6) i otpis njene vrijednosti kao rashod (7). U našem primjeru uspostavljena je metoda linearne otplate troškova. Dakle, u računovodstvu se iznos otplaćuje kroz amortizaciju, kada se pokrene operacija „Zatvaranje mjeseca“. U poreskom računovodstvu iznos se vraća odmah (8). Otpis se ogleda na teretu računa 20.01 „Glavna proizvodnja“ (9). Na posebnom računu MTs.03 “Specijalna oprema u radu” (10) u 1C 8.3, vodi se evidencija o opremi za svako odjeljenje. Ako je oprema postala neupotrebljiva, otpišite je sa ovog računa koristeći dokument „Otpis materijala iz upotrebe“. 
Prijem opreme i kućnih potrepština u rad
Korak 1. Popunite karticu "Inventar i potrepštine za domaćinstvo" u dokumentu "Otpis materijala za rad"
U 1C 8.3 oprema za domaćinstvo, kao i radna odjeća, prenosi se u dokument „Otpis materijala za upotrebu“. Kako kreirati dokument i popuniti njegove osnovne detalje napisano je u koraku 1 odjeljka „Prenos radne odjeće u rad“. Za prijenos opreme za domaćinstvo, predviđena je kartica "Inventar i kućne potrepštine" (1). Na ovoj kartici kliknite na dugme „Dodaj“ (2).
- "Nomenklatura" (3). Odaberite traženi inventar iz imenika artikala;
- "Količina" (4). Navesti količinu prenetog zaliha;
- "Pojedinac" (5). Odaberite zaposlenog odgovornog za skladištenje inventara;
- “Način evidentiranja troškova” (6). U ovom imeniku izaberite metod evidentiranja rashoda koji označava konto za otpis troškova zaliha kao rashoda, na primer račun 25.
Polje „Račun“ (7) će se automatski popuniti. Da biste dovršili operaciju, kliknite na dugmad “Record” (8) i “Pass” (9). Sada u računovodstvu postoje knjiženja za prenos zaliha u rad. 
Kliknite na dugme „DtKt“ (10) da vidite računovodstvene unose za ovu operaciju. 
Iz unosa se vidi da se otpis troškova zaliha odražava na teret računa 25 „Opšti troškovi proizvodnje“ (11). Na posebnom računu MTs.04 „Inventar i kućne potrepštine u pogonu“ (12) u 1C 8.3 vodi se evidencija o zaposlenima kojima je izdata. Ako je inventar postao neupotrebljiv, otpisati ga sa ovog računa dokumentom „Otpis materijala iz upotrebe“.
